Reglementarea legală a circulației banilor în Federația Rusă se realizează pe baza Federației Ruse, a Legii federale, a actelor președintelui Federației Ruse, a Guvernului Federației Ruse, a Băncii Centrale a Federației Ruse, a Vămilor Federale. Serviciul, acordurile și tratatele internaționale ale Federației Ruse.
Unitatea monetară din Federația Rusă este rubla (articolul 75 din CRF). Nu este permisă introducerea și emiterea altor bani în Federația Rusă. Protejarea și asigurarea stabilității rublei este funcția principală a Băncii Centrale a Federației Ruse, pe care o desfășoară independent de alte organisme.
Reglementarea circulației monetare poate fi influențată de Duma de Stat, Consiliul Federației și Guvernul Federației Ruse, căruia i se încredințează implementarea unei politici financiare, de credit și monetare unificate (articolul 114 al Federației Ruse).
Circulația banilor (cifrarea de numerar)– rotația de numerar este o parte a cifrei de afaceri egală cu suma tuturor plăților în numerar efectuate în numerar (bancnote și monede) pentru o anumită perioadă de timp, reflectând mișcarea numerarului ca mijloc de circulație și mijloc de plată.
Emisiunea banilor este consacrată ca prerogativă exclusivă a Băncii Rusiei (KRF și Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”) - rublele rusești sunt bancnote.
Emisia– emiterea de bani care duce la o creștere a masei monetare. Dacă Banca Centrală a Federației Ruse, prin instituțiile sale, emite bancnote noi în circulație în schimbul celor vechi, aceasta este problema numerarului (emiterea de bancnote sau monede în numerar în circulație în înlocuirea celor vechi sau retragerea de numerar în cadrul soldurile creditoare ale conturilor instituțiilor de credit la Banca Rusiei). Dacă Banca Centrală a Federației Ruse emite numerar în modul prevăzut de lege, în limitele soldurilor creditoare pe conturile clienților, aceasta poate crește suma numerarului în circulație (dar o astfel de operațiune duce la o scădere echivalentă a soldului creditului în contul clientului corespunzător (bani fără numerar) - masa monetară nu se modifică.
Retragerea banilor din circulație se efectuează atunci când instituțiile de credit livrează numerar instituțiilor Băncii Centrale a Federației Ruse.
Consiliul de administrație al Băncii Centrale a Federației Ruse ia o decizie cu privire la eliberarea de bancnote și monede noi în circulație, cu privire la retragerea celor vechi, aprobă denumiri și mostre de bancnote noi. Băncii Centrale a Federației Ruse îi este încredințată funcția de a prognoza modificările indicatorilor masei monetare (indicatori cantitativi ai formelor monetare numerar și non-numerar).
Schimb. Bancnotele și monedele Băncii Rusiei nu pot fi declarate invalide (nu mai sunt valabile ca mijloc legal de plată) decât dacă este stabilită o perioadă suficient de lungă pentru schimbul lor cu bancnote și monede de un nou tip (articolul 31-34 din Legea federală). „La Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”) Nu sunt permise restricții privind sumele sau subiectele de schimb atunci când se schimbă bancnote și monede ale Băncii Rusiei pentru bancnote de un nou tip retragerea bancnotelor și monedelor din circulație nu poate fi mai mică de 1 an, dar nu depășește 5 ani.
Banca Rusiei schimbă bancnote vechi și deteriorate fără restricții. Consiliul de administrație al Băncii Centrale a Federației Ruse ia decizii cu privire la punerea în circulație a noilor bancnote și monede și retragerea celor vechi, aprobă valorile și mostrele de bancnote noi. Descrierile noilor bancnote sunt publicate în mass-media. Decizia cu privire la aceste aspecte, ca informații preliminare, este transmisă Guvernului Federației Ruse.
Principalele plăți predominante în rândul plăților în numerar:
1) aşezări între populaţie şi întreprinderi de comerţ şi servicii, alimentaţie publică;
2) salariile plătite angajaților, plata altor venituri bănești și compensații;
3) depunerea de bani de către populație în conturi la instituțiile de credit și (sau) retragerea de numerar din conturi;
4) plata de pensii, beneficii, burse, plăți de asigurări;
5) acordarea de credite de către instituțiile de credit către populație;
6) plata titlurilor de valoare către persoane fizice și plata veniturilor din acestea;
7) plăți de către persoane fizice pentru utilități și alte servicii;
8) plata impozitelor la buget de catre persoane fizice, plata amenzilor.
Decontările cu participarea persoanelor fizice care nu au legătură cu activitățile lor comerciale se efectuează în numerar, fără restricții sau în formă diferită de numerar (articolul 861 din Codul civil al Federației Ruse). Alte plăți trebuie efectuate prin transfer bancar.
Organizarea circulației banilorîncredințate Băncii Centrale a Federației Ruse, principiile organizării circulației numerarului sunt stabilite în Decretul președintelui Federației Ruse „Cu privire la măsuri suplimentare de limitare a circulației numerarului” (normele corespunzătoare sunt stabilite în Regulamentul Banca Centrală a Federației Ruse „Cu privire la regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”.
Biletul numărul 25
Trezoreria Federală: concept, sarcini, funcții, competențe.
Trezoreria Federală a Federației Ruse (FC RF):
Decretul Guvernului Federației Ruse „Cu privire la Trezoreria Federală” din 1 decembrie 2004
FC (Trezoreria Rusiei)– un organ executiv federal (serviciu federal) care îndeplinește funcții de aplicare a legii în conformitate cu legislația Federației Ruse Asigurarea executării federale buget, servicii de numerar pentru execuția bugetelor sistemului bugetar al Federației Ruse, controlul preliminar si curent asupra desfasurarii operatiunilor cu fonduri federale buget de către principalii manageri, administratori și destinatari ai fondurilor federale. buget.
Codul Federal al Federației Ruse se află sub jurisdicția Ministerului de Finanțe al Federației Ruse. Sarcinile și funcțiile sale:
· ține evidența tranzacțiilor legate de execuția în numerar a federației. buget;
· deschide conturi la Banca Centrală și instituții de credit pentru a contabiliza fondurile federale. buget și alte fonduri; stabilește regimuri pentru conturile bugetului federal;
· deschide și menține conturi personale ale principalilor manageri, administratori și destinatari ai fondurilor bugetului federal;
· menține un registru consolidat al principalilor manageri, manageri și destinatari ai fondurilor federale. buget;
· ține evidența indicatorilor listei bugetare consolidate a federației. buget, limitele obligațiilor bugetare și modificările acestora;
· întocmește și transmite Ministerului Finanțelor informații operaționale și rapoarte privind executarea reglementărilor federale. buget, raportare privind execuția bugetului consolidat al Federației Ruse;
· distribuie veniturile din plăți federale. impozite și taxe între bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse;
· efectuează control preliminar și curent asupra efectuării tranzacțiilor cu fonduri federale. buget;
· asigură luarea în considerare la timp și completă a contestațiilor cetățenilor, luând decizii cu privire la acestea și trimițând răspunsuri solicitanților;
Puterile FC RF:
· să solicite și să primească, în modul prescris, informațiile necesare pentru luarea deciziilor asupra problemelor din sfera de activitate stabilită;
· oferă persoanelor juridice și persoanelor fizice explicații asupra problemelor legate de domeniul de activitate stabilit;
· organizează examinările, analizele și aprecierile necesare, precum și cercetări științifice în domeniul de activitate stabilit;
· crearea, reorganizarea și lichidarea organelor teritoriale ale Corporației Financiare în acord cu Ministrul Finanțelor al Federației Ruse;
· să aplice măsuri restrictive, de precauție și profilactice prevăzute de legislația Federației Ruse, care vizează prevenirea și (sau) suprimarea încălcării drepturilor legale. persoane și cetățeni cu cerințe obligatorii în domeniul de activitate stabilit, precum și măsuri de eliminare a consecințelor acestor încălcări;
Organele de trezorerie sunt persoane juridice, dotate cu personalitate juridică specială pentru a participa la circulația civilă.
Trezoreria Federală este subordonată ministrului de finanțe al Federației Ruse, care, în conformitate cu Regulamentul Ministerului de Finanțe al Federației Ruse, gestionează activitățile Trezoreriei Federale. Organele de trezorerie raportează șefului Direcției principale a Trezoreriei Federale a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse.
Organele de trezorerie interacționează cu organismele guvernamentale ale entităților constitutive ale Federației Ruse în procesul de creditare a veniturilor și decontărilor reciproce între bugete. Trezoreria Federală informează organele legislative și executive ale puterii de stat ale Federației Ruse despre rezultatele execuției bugetului federal. Organele de trezorerie desfășoară funcții de control în cooperare cu autoritățile executive, agențiile fiscale și de aplicare a legii și organizațiile de credit. În anumite cazuri, autoritățile de trezorerie depun cereri în instanță și în instanța de arbitraj.
Circulația numerarului este un proces de mișcare continuă a bancnotelor în numerar în sfera circulației și îndeplinirea acestora a funcțiilor de mijloc de plată și mijloc de circulație.
Circulația numerarului este organizată pe baza următoarelor principii:
1) toate întreprinderile trebuie să păstreze numerar, cu excepția limitei stabilite, în băncile comerciale;
2) băncile stabilesc limite de numerar pentru întreprinderi;
3) circulaţia numerarului face obiectul planificării prognozei;
4) circulația banilor este gestionată centralizat;
5) organizarea circulatiei numerarului are ca scop asigurarea stabilitatii, elasticitatii si economiei circulatiei banilor;
6) întreprinderile pot primi numerar numai de la băncile care le deservesc.
Procedura de desfășurare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse este reglementată de Regulamentul „Cu privire la regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”. Potrivit lui:
1) circulația numerarului se realizează folosind diverse tipuri de bani;
2) emiterea și retragerea banilor din circulație se efectuează de către Banca Centrală a Federației Ruse;
3) Banca Centrală reglementează circulația numerarului în Federația Rusă;
4) plățile în numerar între persoane juridice se efectuează fără numerar, iar în unele cazuri plățile în numerar sunt permise în limitele stabilite;
5) pentru persoanele juridice se stabilește o limită a soldului de numerar din casele de marcat;
6) persoanele juridice sunt obligate să predea instituțiilor bancare toate fondurile care depășesc limitele.
Circulația numerarului începe la CCR. Numerarul este transferat din fondurile de rezervă în numerar de lucru. De la casele de lucru, numerarul este trimis către casele de operare ale băncilor comerciale, cea mai mare parte a numerarului este eliberat de către bancă către clienți - persoane juridice și persoane fizice; Cea mai mare parte a numerarului întreprinderilor este transferată populației sub formă de diverse tipuri de venituri în numerar.
Populația folosește numerar și pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, chiriei și facturilor de utilități, rambursarea împrumuturilor, achiziționarea de bunuri și plata diverselor servicii, plata chiriei, plata amenzilor etc.
Banii merg fie la casieriile operaționale ale băncilor comerciale, fie la casele de casă ale întreprinderilor. Pentru fiecare întreprindere, sunt stabilite limite pentru soldul de numerar din casele lor de marcat, iar toate sumele care depășesc limita trebuie depuse la o bancă comercială. Pentru băncile comerciale, sunt stabilite limite și pentru casele de marcat care funcționează, astfel încât în sume care depășesc limita, acestea predă numerar la centrul de marcat. Acesta din urmă stabilește și o limită pentru numerarul lor de lucru, astfel încât banii într-o sumă care depășește limita sunt transferați în fonduri de rezervă.
19. Circulația monetară fără numerar și principiile organizării acesteia.
Cifra de afaceri fără numerar- aceasta este suma plăților pentru o anumită perioadă de timp efectuate fără utilizarea numerarului prin transferul de fonduri în conturile clienților din instituțiile de credit sau decontări reciproce. Această cifră de afaceri constituie o parte semnificativă din cifra de afaceri monetară a țării. Circulația monetară fără numerar este exprimată în plăți fără numerar. Plățile fără numerar sunt de mare importanță economică în accelerarea cifrei de afaceri a fondurilor, reducerea numerarului în circulație și reducerea costurilor de distribuție.
Plățile fără numerar în economie sunt organizate după un anumit sistem, care este înțeles ca un set de principii de organizare a plăților fără numerar, cerințele pentru organizarea acestora, determinate de condițiile specifice de afaceri, precum și formele și metodele de plată. și fluxul de documente aferent.
Principii de organizare a decontărilor: 1. Decontările se efectuează prin conturi bancare care sunt deschise clienților pentru depozitarea și transferul de fonduri. 2. Plățile din conturi trebuie efectuate de către bănci la ordinele titularilor acestora în ordinea de plăți stabilită și în limita soldului contului. 3. Libertatea participanților pe piață de a alege forme de plăți fără numerar și de a le asigura în contracte de afaceri, băncile neintervinând în relațiile contractuale. 4. Principiul urgenței și plății înseamnă efectuarea plăților strict bazate pe termenele prevăzute în contractele de afaceri, credit, asigurare, instrucțiuni ale Ministerului de Finanțe al Federației Ruse etc. 5. Principiul securității plății este strâns legat de cel anterior și, pentru a se conforma urgenței plății, presupune că plătitorul sau garantul său dispune de fonduri lichide care pot fi utilizate pentru achitarea obligațiilor față de beneficiarul fondurilor. .
Cifra de afaceri de numerar - este un ansamblu de plăți pe o anumită perioadă de timp, care reflectă mișcarea numerarului atât ca mijloc de schimb, cât și ca mijloc de plată.
Domeniul de utilizare a numerarului este legată în principal de veniturile și cheltuielile populației și include:
- așezări între populație și întreprinderi de comerț cu amănuntul și alimentație publică;
- și plata altor venituri în numerar;
- depunerea de bani de către populație și primirea de bani de la bancă;
- plata pensiilor, beneficiilor, burselor, compensațiilor de asigurare;
- emiterea de credite de consum de către instituțiile de credit;
- plata titlurilor de valoare și plata veniturilor din acestea;
- facturi de utilitati, plata impozitelor la buget de catre populatie.
Astfel, numerarul este utilizat pentru circulația mărfurilor și serviciilor, pentru decontări care nu au legătură directă cu circulația mărfurilor și serviciilor. Circulația numerarului se realizează folosind diverse tipuri de bani: monede metalice, alte instrumente de credit (facte bancare, carduri de credit). Emisiunea de numerar este efectuată, de regulă, de băncile centrale și, în unele țări, de trezorerie. Ca regulă generală, fluxul de numerar între întreprinderi și organizații este nesemnificativ.
În țările cu economii de piață dezvoltate, ponderea plăților în numerar în întreaga cifră de afaceri de plăți este de 3-8%. Acest lucru se realizează prin transferarea salariilor în conturi bancare. În SUA, mai puțin de 1% din populație primește salarii în numerar, în Anglia - până la 10%, în Canada - 5%. Toate plățile de către populație pentru bunuri și servicii se efectuează prin cecuri și diverse carduri de plată.
În prezent, domeniul de activitate al cifrei de afaceri în Rusia este nerezonabil de larg. Dacă la începutul reformelor pieței ajungea la 1/4, acum depășește 40%.
De bază motive pentru extinderea cifrei de afaceri de numerar:
- criza economică;
- criza de numerar;
- criza de neplata;
- încetinirea așezărilor;
- un sistem insuficient organizat de decontări interbancare;
- reducerea deliberată a profiturilor pentru a evita impozitele și a extinde plățile în numerar în afara băncilor.
O expansiune bruscă a circulației numerarului duce la o creștere a costurilor de distribuție, la înlocuirea bancnotelor vechi cu altele noi, la apariția „numerarului negru” și la lipsa plăților fiscale. Rezultatele sunt deficite, instabilitate financiară. Dacă circulația banilor ar trece prin conturile bancare, atunci banca centrală ar avea mai multe oportunități de a o ține cont, de a o reglementa și de a avea informații complete despre starea economiei. Acest lucru ar face posibilă nu extinderea emisiilor. Cifra de afaceri de numerar necontabilizată este cel mai adesea convertită în valută străină, iar acest lucru necesită ca statul să extindă procesul de emitere de numerar pentru plăți de la buget.
Codul civil al Federației Ruse reglementează în detaliu regulile de utilizare a numerarului în țară. Totodată, au fost stabilite diferite proceduri de decontare cu participarea populației, în funcție de legătura dintre plățile în numerar și activitățile de afaceri. Aceste plăți se fac prin transfer bancar. Persoanele care nu sunt angajate în activități antreprenoriale efectuează plăți atât în numerar, cât și fără numerar. În conformitate cu procedura actuală de organizare a circulației numerarului, pentru fiecare întreprindere se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casele lor de marcat, iar toți banii care depășesc limita trebuie să fie depuși la banca care deservește această întreprindere. Dacă există mai multe conturi în bănci diferite, întreprinderea, la discreția sa, se aplică unuia dintre ele cu așteptarea stabilirii unei limite a soldului de numerar în casa de marcat. Atunci când verifică o anumită întreprindere, băncile sunt ghidate de această limită. Pentru o întreprindere care nu a depus o decontare la bancă, limita soldului de numerar este considerată zero, iar numerarul nelivrat este considerat peste limită.
Emiterea de numerar către întreprinderi de la bancă se efectuează pe cheltuiala încasărilor curente din casele băncii. Pentru a asigura oportunitatea plăților în numerar, RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse stabilește pentru fiecare bancă suma soldului minim admisibil de numerar în casieria operațională la sfârșitul zilei.
Înainte de trecerea la relațiile de piață, rulajul de numerar a fost planificat și reglementat pe baza soldului veniturilor și cheltuielilor în numerar ale populației și pe baza planului de numerar al Băncii de Stat. Cu ajutorul acestor planuri s-a rezolvat problema echilibrării ofertei de bani și mărfuri, problema mărimii emisiilor și a retragerii banilor din circulație. Problema era de natură directivă. Odată cu trecerea la relațiile de piață, planurile de emisii au încetat să mai fie prescriptive. Prognoza soldului veniturilor și cheltuielilor în numerar ajută Banca Centrală a Federației Ruse să țină seama mai pe deplin de cererea populației și să prezică structura cererii consumatorilor. Dacă în bilanţ veniturile populaţiei depăşesc cheltuielile, aceasta înseamnă că masa monetară în mâinile populaţiei este în creştere. În acest caz, emiterea de numerar este necesară pentru serviciul clienți.
Principalele elemente de venit ale populației din acest bilanț sunt: salariile, pensiile, prestațiile, bursele, veniturile din proprietăți și activități de afaceri. Astăzi, relația dintre salarii și veniturile din proprietate s-a schimbat. Salariile reprezintă mai puțin de 50% din veniturile populației.
Cheltuieli ale populației - achiziționarea de bunuri și servicii (2/3), plăți și depozite obligatorii (10%), achiziția de valută (20%). Creșterea banilor populației a scăzut brusc, la fel ca și economiile în titluri și depozite. Începând cu anul 1991, în Rusia au fost întocmite previziuni privind cifra de afaceri de numerar, care se bazează pe fiabilitate și realitate în determinarea schimbărilor în oferta de numerar în circulație. Ele sunt necesare pentru a determina nevoia de numerar în Rusia în ansamblu, pe regiune și pe bancă. Prognozele rotației de numerar reflectă volumul și sursele intrărilor de numerar către bănci, dimensiunea și direcția emiterii acestora și, în cele din urmă, emisiunea sau retragerea de bani. Calculele sunt pregătite de bănci trimestrial, distribuite pe lună și trimise la RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse cu două săptămâni înainte de începutul trimestrului. Cu trei zile înainte de începutul trimestrului, CCR al Băncii Centrale a Federației Ruse raportează date estimative privind cifra de afaceri din regiune în ansamblu pentru primirea și debursarea de numerar către bănci.
Latura veniturilor calculelor cifrei de afaceri în numerar reflectă: venituri din comerț, venituri din întreprinderile de transport, venituri din servicii pentru consumatori și întreprinderi de divertisment, chirii și facturi de utilități, încasări în conturile întreprinderilor agricole, venituri din vânzarea de valută, venituri din întreprinderile de comunicații, venituri din vânzarea valorilor mobiliare. Latura de cheltuieli reflectă: salariile, pensiile, beneficiile, eliberarea de fonduri pentru achiziționarea de produse agricole și cheltuielile de afaceri.
În prezent, Banca Centrală a Federației Ruse trece la metode de prognoză a pieței legate de stabilirea volumului de refinanțare, modificarea ratelor dobânzilor, utilizarea normelor rezervelor obligatorii și utilizarea calculelor agregate monetare. Operațiunile de piață deschisă ale Băncii Centrale a Federației Ruse devin din ce în ce mai mult metoda principală de reglementare. În acest caz, se utilizează un sistem cuprinzător de reglare a fluxului de numerar.
Emisiunea banilor presupune asigurarea masei monetare din urmatoarele surse:
- împrumut bancar comercial:
- credit de stat:
- creșterea rezervelor de aur și valutar.
În primul caz, emisiunea este garantată cu facturi și altele, în al doilea - prin obligațiuni și obligații guvernamentale, în al treilea - nu necesită garanții, deoarece aurul și moneda sunt garanții.
Activele Băncii Centrale a Federației Ruse servesc drept suport pentru emiterea de bancnote, în timp ce Banca Rusiei determină procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, stabilește reguli pentru transportul, depozitarea și colectarea banilor, formează un mecanism de creare. fonduri de rezervă de bancnote și monede și stabilește procedura de înlocuire și distrugere a banilor deteriorați. Funcțiile de reglementare a numerarului masei monetare sunt atribuite RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse, care sunt organizate la principalele departamente teritoriale ale Băncii Rusiei, unde sunt create fonduri de rezervă pentru bancnote și monede. Acestea sunt necesare pentru asigurarea emisiilor, reglementarea structurii bancnotelor a masei monetare, înlocuirea bancnotelor deteriorate și economisirea costurilor de transport.
În plus, RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse a creat case de marcat circulante care acceptă și emit bani în timpul zilei de funcționare. Soldul de bani din casa de marcat este limitat, surplusul este transferat la fondul de rezerva. Serviciile de numerar pentru băncile comerciale sunt furnizate pe bază contractuală. Emiterea de bani, acceptarea excesului de bani și serviciile de numerar sunt efectuate cu reflectarea tuturor tranzacțiilor pe conturile corespondente ale băncilor și ale altor persoane juridice.
Emisiune de numerar este eliberarea banilor în circulație, ceea ce crește cantitatea de numerar în circulație. Mărimea emisiilor într-o economie de comandă a fost strict reglementată de stat într-o economie de piață, există o metodă de prognoză a emisiilor. Operațiunile de emisiune (operațiuni de eliberare și retragere a banilor din circulație) se efectuează de către:
- banca centrală (banca de emisiune), care se bucură de dreptul de monopol de a emite bancnote (bancnote), care alcătuiesc marea majoritate a circulației numerarului;
- trezoreria (organul executiv al statului), care emite bancnote de valoare mică (bancnote de trezorerie și monede din tipuri ieftine de metal, care în țările dezvoltate reprezintă aproximativ 10% din totalul emisiunii de numerar).
Statul ia măsuri de reglementare a procesului de producție, folosind sistemele de credit și monetar pentru a slăbi eventualele fluctuații ciclice ale proceselor economice. În multe țări, sub influența creșterii inflației, a fost folosită o astfel de metodă de stabilizare a economiei ca direcționarea— stabilirea țintelor de reglementare a creșterii masei monetare în circulație și a creditului, care urmau să ghideze băncile centrale. Deoarece circulația monetară este influențată de diverși factori economici și nu depinde doar de creșterea cantității de masa monetară, multe țări au abandonat acum țintirea agregatelor monetare. În esență, țintirea este stabilirea de restricții directe asupra modificărilor volumului masei monetare. Un punct important care influențează eficiența reglementării dinamicii masei monetare folosind ținte este ordinea în care acestea din urmă sunt stabilite: sub formă de cifre de control (Franța), depozite (SUA), previziuni (Japonia).
Organizarea fluxului de numerar
Să ne uităm la organizarea fluxului de numerar folosind exemplul Federației Ruse.
În Rusia, circulația numerarului este reglementată de „Regulamentul privind regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”, aprobat de Banca Rusiei - Banca Centrală a Federației Ruse (CBRF). Prevederea este obligatorie pentru implementarea de către instituțiile teritoriale ale Băncii Centrale a Federației Ruse, centrele de decontare în numerar (RCC), instituțiile de credit și sucursalele acestora, inclusiv instituțiile Băncii de Economii a Federației Ruse, precum și organizațiile, întreprinderile și instituțiile. (denumite în continuare întreprinderi) pe teritoriul Federației Ruse.
Conform regulamentului, toate întreprinderile, indiferent de forma lor organizatorică și juridică, stochează fondurile disponibile în instituțiile bancare în conturi adecvate în condiții contractuale.
Numerarul primit la casieriile întreprinderilor trebuie predat instituțiilor bancare pentru creditarea ulterioară în conturile acestor întreprinderi.
Numerarul va fi predat de către întreprinderi direct la casele de marcat ale instituțiilor bancare sau prin casele comune ale întreprinderilor, precum și de către întreprinderile Comitetului de Stat pentru Comunicații și Informatizare al Federației Ruse (Goskomsvyaz din Rusia) pentru a fi transferați către conturi la institutii bancare.
Acceptarea numerarului de către instituțiile bancare de la întreprinderile deservite se realizează în modul stabilit de „Regulamentele privind procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și regulile de depozitare, transport și colectare a bancnotelor și monedelor Băncii Rusiei în instituțiile de credit din teritoriul Federației Ruse” (modificat prin instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse din 27 februarie 2010 nr. 2405-U). Procedura și termenele de depunere a numerarului sunt stabilite de instituțiile de servicii bancare pentru fiecare întreprindere de comun acord cu managerii acestora, pe baza necesității de a accelera rularea banilor și primirea la timp a acestora la casierie în timpul zilelor lucrătoare ale instituțiilor bancare. Termenele de livrare a numerarului de către întreprinderi sunt de așteptat, de regulă, să fie zilnice.
Numerarul acceptat de la persoane fizice pentru plata impozitelor, asigurărilor și a altor taxe este predat de către administrațiile și colectorii acestor plăți direct instituțiilor bancare sau prin transfer prin intermediul întreprinderilor Comitetului de Stat pentru Comunicații al Rusiei.
Limitele de numerar păstrate zilnic în casele de marcat ale întreprinderilor sunt stabilite de băncile care le deservesc de comun acord cu conducătorii acestor întreprinderi. În același timp, se ține cont de specificul activităților întreprinderii. Limita de numerar, conform indicațiilor băncii, poate asigura funcționarea normală a întreprinderii din dimineața zilei următoare, limita poate fi determinată în limitele veniturilor medii zilnice în numerar etc. Băncile eliberează numerar întreprinderilor, de regulă, în detrimentul încasărilor curente de numerar la casele de numerar ale instituțiilor de credit.
Numerarul din instituțiile de credit deservite de centrele de decontare a numerarului (CCS) este reglementat în același mod.
Pentru a asigura emiterea la timp a numerarului de către instituțiile de credit din conturile întreprinderilor, precum și din conturile de depozit ale cetățenilor, sucursalelor teritoriale ale Băncii Rusiei sau la instrucțiunile acestora, RCC-urile stabilesc pentru fiecare instituție de credit și sucursalele acestora suma a soldului minim admisibil de numerar în casieria operațională la sfârșitul zilei.
Stabilirea limitelor caselor de marcat de lucru ale centrelor de decontare a numerarului și consolidarea acestora se efectuează în conformitate cu „Instrucțiunile pentru emiterea și lucrările de numerar în instituțiile Băncii Rusiei”, astfel cum a fost modificată. instrucțiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 27 februarie 2010 nr. 2405-U.
Să luăm în considerare schema rulajului de numerar în Federația Rusă (Fig. 2.1).
Orez. 2.1. Schema fluxului de numerar în Rusia
Principalele verigi ale circulației numerarului
Impulsul inițial care declanșează mecanismul fluxului de numerar este directiva corespunzătoare a Băncii Centrale a Federației Ruse către centrele de decontare a numerarului. Potrivit acestuia, numerarul este transferat din fondurile lor de rezervă în casele de marcat funcționale ale CCR. Și astfel intră în circulație. De la casele de lucru ale CCR, numerarul este trimis către casele de operare ale instituțiilor de credit (bănci comerciale). O parte din acești bani servesc decontărilor interbancare, unii sunt trimiși ca împrumuturi altor bănci, dar cea mai mare parte a numerarului este eliberată persoanelor juridice și persoanelor fizice deservite de această bancă comercială.
O parte din numerarul din casele de marcat ale organizațiilor, întreprinderilor, instituțiilor este utilizată pentru decontările între acestea, dar majoritatea este transferată populației sub formă de venituri în numerar (salarii, pensii, beneficii etc.).
Populația folosește numerar pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, chiriei și facturilor de utilități, achiziționarea de bunuri și plata serviciilor, plata asigurărilor, plățile chiriei etc.
În consecință, banii de la populație merg fie către casele de casă ale întreprinderilor comerciale, Comitetului de Stat pentru Comunicații al Rusiei, precum și către întreprinderile care oferă servicii populației, fie direct către casele de operare ale băncilor comerciale.
Prognoza si evaluarea starii fluxului de numerar
Pentru a determina volumul, sursele de încasări de numerar la casele de numerar ale instituțiilor bancare și direcțiile de emitere a acestora, precum și eliberarea sau retragerea lor din circulație în regiuni, teritorii, republici și Federația Rusă în ansamblu, o prognoză a cifrei de afaceri în numerar pentru fiecare trimestru se întocmește.
Pentru a determina nevoia de numerar, se fac calcule de prognoză ale încasărilor așteptate în casele de marcat și plățile de numerar pe baza seriei cronologice a „Raportului privind rulajele de numerar ale instituțiilor și instituțiilor de credit ale Băncii Rusiei” sau pe baza cererilor de numerar. de la întreprinderile deservite.
Calculele încasărilor de numerar așteptate la casele instituțiilor de credit (bănci comerciale) și plățile acestora sunt întocmite trimestrial, distribuite pe lună. Rezultatele încasărilor și cheltuielilor de numerar se raportează la CCR, în care se deschide contul de corespondent al instituției de credit, cu 14 zile înainte de începerea trimestrului de prognoză.
Centrele de decontare a numerarului realizează previziuni ale cifrei de afaceri în ceea ce privește încasările, cheltuielile și rezultatele emisiilor în general pentru instituțiile de credit pe care le deservesc pe baza unei analize a cifrei de afaceri care trece prin casele lor de numerar și a mesajelor corespunzătoare de la instituțiile de credit. Calculele sunt efectuate trimestrial cu distribuție pe lună și cu 7 zile înainte de noul trimestru sunt raportate la filiala teritorială a Băncii Rusiei. Acest lucru este necesar pentru calculele predictive ale mărimii și, dacă este necesar, emiterea de bani pentru a consolida casele de marcat funcționale ale CCR.
Pentru a determina schimbările preconizate ale ofertei de numerar în circulație și nevoile întreprinderilor de numerar, sucursalele teritoriale ale Băncii Rusiei întocmesc previziuni privind cifra de afaceri de numerar pentru regiune, teritoriu și republică în funcție de sursele încasărilor de numerar la casele de casă. a instituţiilor bancare şi direcţiile de emitere a acestora pentru trimestrul următor. Această activitate se desfășoară pe baza unei evaluări a perspectivelor de dezvoltare socio-economică a regiunii, a raportării datelor privind cifra de afaceri de numerar pentru perioadele anterioare, precum și a informațiilor primite de la CCR și bănci cu privire la rulajul și emisiile de numerar proiectate. rezultat.
Sucursalele teritoriale ale Băncii Rusiei iau în considerare rezultatele prognozate ale emisiunii de bani atunci când elaborează măsuri de organizare a circulației numerarului în regiune, precum și la elaborarea planurilor de livrare a numerarului către fondurile de rezervă ale centrelor de decontare a numerarului. .
Filialele regionale ale Băncii Rusiei analizează trimestrial starea circulației numerarului în regiuni.
Obiectele de analiză sunt: tendințele emergente în rulajul numerarului și structura acesteia; surse de încasări de numerar la casele instituțiilor bancare și indicații de retragere a acestora de la casele instituțiilor bancare; viteza de returnare a numerarului la casele instituțiilor bancare; schimbări în curs și tendințe în economie; modificări ale indicelui prețurilor de consum; starea și dezvoltarea plăților fără numerar între persoane juridice și persoane fizice; nivelul de colectare a încasărilor în numerar (în special comerțul) generate pe piața de consum. Se studiază repartizarea teritorială a emisiunii de bani în circulație, motivele creșterii emisiunii (reducerea retragerii) numerarului; oportunități neutilizate pentru instituțiile bancare de a mobiliza resurse interne de numerar pentru a satisface nevoile de numerar ale întreprinderilor; rezultatele controlului bancar asupra respectării de către întreprinderi a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și de lucru cu numerar; schimbări continue în direcțiile de utilizare a veniturilor în numerar ale populației și sursele de formare a acestora; starea cheltuielilor de către persoanele juridice cu salariile și plățile sociale; motive pentru formarea datoriilor restante la plata fondurilor pentru salarii si pensii.
Diagrama fluxului de numerar. Caracteristicile procesului de circulație a numerarului.
Cifra de afaceri de numerar este mișcarea numerarului în procesul de circulație a mărfurilor, prestarea de servicii și efectuarea diferitelor plăți. Numerarul aflat în circulație este supus unei circulații constante. Acestea intră în circulație de la casele băncii emitente. Suma de numerar aflată în circulație este controlată de statul reprezentat de Banca Rusiei și Ministerul Finanțelor.
Circulația numerarului- Aceasta este mișcarea numerarului, care servește în principal cifrei de afaceri din comerțul cu amănuntul. Mijloacele de circulatie si plata in acest caz sunt bancnote reale transferate de o entitate catre alta pentru bunuri, lucrari si servicii sau in alte cazuri prevazute de lege. Este deservit de bancnote, monedă mică și monedă de hârtie (bilete de trezorerie). În țările capitaliste dezvoltate, bancnotele emise de banca centrală reprezintă majoritatea covârșitoare a circulației numerarului. O mică parte din emisiunea de bani (aproximativ 10%) este reprezentată de trezorerie, care emit în principal monede și bancnote de valoare mică - bancnote de trezorerie.
Cifra de afaceri de numerarțara este o parte a cifrei de afaceri egală cu suma tuturor plăților efectuate în numerar pentru o anumită perioadă de timp. Această cifră de afaceri este asociată în principal cu încasarea veniturilor în numerar ale populației și cu cheltuielile acesteia.
Circulația numerarului, care reprezintă un set de plăți pentru o anumită perioadă de timp, reflectă mișcarea numerarului atât ca mijloc de circulație, cât și ca mijloc de plată.
Articolele 140, 861-885 din Codul civil al Federației Ruse prevăd utilizarea plăților în numerar și în forme non-numerare pe teritoriul Federației Ruse și dezvăluie esența și procedura de implementare a principalelor forme de non-numerar. plăți în numerar.
Domeniul de utilizare a numerarului este legat în principal de veniturile și cheltuielile populației:
· aşezări între populaţie şi întreprinderi de comerţ cu amănuntul şi alimentaţie publică;
· remunerarea muncii de către întreprinderi și organizații, plata altor venituri bănești;
· aportul de bani de către populație la depozite și primirea depozitelor;
· plata pensiilor, beneficiilor si burselor, compensatii de asigurare in baza contractelor de asigurare;
· emiterea de credite de consum de către instituțiile de credit;
· plata titlurilor de valoare și plata veniturilor din acestea;
· plăți de către populație pentru locuințe și utilități, la abonarea la periodice;
· plata impozitelor la buget de către populaţie etc.
Cifra de afaceri de numerar între întreprinderi este nesemnificativă, deoarece Majoritatea plăților se fac fără numerar.
Este circulația numerarului care constă în circulația constantă a numerarului (Fig. 1).
Fig.1. Diagrama fluxului de numerar (folosind exemplul Rusiei)
Diagrama arată că circulația numerarului începe în centrele de decontare în numerar ale Băncii Centrale a Federației Ruse. Numerarul este transferat din fondurile lor de rezervă către casele de marcat funcționale, intrând astfel în circulație. De la casele de lucru ale CCR, numerarul este trimis către casele de operare ale băncilor comerciale. O parte din acești bani servesc decontărilor interbancare, o parte este trimisă sub formă de împrumuturi altor bănci, dar cea mai mare parte a numerarului este eliberată clienților - persoane juridice și persoane fizice (fie către casele de casă ale întreprinderilor și organizațiilor, fie direct către populație) deservite de această bancă comercială.
O parte din numerarul din casele de marcat ale întreprinderilor și organizațiilor este utilizată pentru decontările între acestea, dar cea mai mare parte este transferată populației sub formă de diferite tipuri de venituri în numerar (salarii, pensii și beneficii, burse, compensații de asigurare, plată). dividende, venituri din vânzarea valorilor mobiliare etc.)
Populația folosește numerar și pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, chiriei și facturilor de utilități, rambursarea împrumuturilor, achiziționarea de bunuri și plata diverselor servicii plătite, achiziționarea de valori mobiliare, plata chiriei, plata amenzilor, penalități și penalități etc.
Astfel, banii ajung fie direct la casieriile operaționale ale băncilor comerciale, fie la casieriile întreprinderilor și organizațiilor (în primul rând întreprinderilor comerciale și întreprinderilor care prestează servicii publicului).
În conformitate cu procedura actuală de organizare a circulației numerarului, pentru fiecare întreprindere se stabilesc limite pentru soldul de bani din casele lor de marcat, iar banii care depășesc limita trebuie depuse la banca comercială care deservește această întreprindere. Pentru băncile comerciale, sunt stabilite limite și pentru casele lor de tranzacții, astfel încât în sume care depășesc limita, acestea predă numerar la centrul de casă. Acesta din urmă stabilește și o limită pentru numerarul lor de lucru, astfel încât banii într-o sumă ce depășește limita sunt transferați în fonduri de rezervă, adică retrași din circulație.
Circulația numerarului este organizată de stat sub forma unei bănci centrale. În acest scop, banca centrală publică sistematic un document numit „Procedura de introducere a tranzacțiilor cu numerar în economia națională”. Ultima dată când acest document a fost publicat în Rusia a fost în septembrie 1993.
Circulația numerarului este organizată pe baza următoarelor principii:
· toate întreprinderile și organizațiile trebuie să păstreze numerar (cu excepția părții stabilite prin limită) în băncile comerciale;
· băncile stabilesc limite de numerar pentru întreprinderile de toate formele de proprietate;
· circulația numerarului servește ca obiect al planificării previziunilor;
· circulația banilor este gestionată centralizat;
· organizarea circulaţiei numerarului urmăreşte asigurarea stabilităţii, elasticităţii şi economiei circulaţiei banilor;
· Întreprinderile pot primi numerar doar de la băncile care le deservesc.
Trimestrial, instituțiile teritoriale ale Băncii Centrale a Federației Ruse analizează starea cifrei de afaceri a numerarului din regiuni. Aceștia folosesc rezultatele analizei pentru a face prognoze privind rulajul numerarului, precum și pentru a dezvolta și implementa, împreună cu instituțiile bancare, măsuri de îmbunătățire a organizării circulației numerarului și de reducere a emisiilor.
