Furnizarea de asistență financiară suplimentară unui angajat de către o întreprindere este un eveniment destul de comun. Prin urmare, 1C: ZUP oferă posibilitatea contabilizării asistenței financiare în legătură cu nașterea unui copil, căsătorie, concediu de studii sau boală, precum și contabilizarea angajamentelor unui fost angajat.
Prin hotărârea adunării generale a fondatorilor organizației, valoarea plăților de asistență financiară poate fi inclusă în profitul net sau adăugată la alte cheltuieli.
După cum se precizează în paragraful 23 al art. 270 din Codul fiscal al Federației Ruse, valoarea asistenței materiale inclusă în alte cheltuieli este clasificată drept cheltuieli care nu sunt luate în considerare în scopul impozitului pe profit. Prin urmare, dacă societatea a decis să acorde asistență financiară din rezultatul reportat, atunci înregistrarea se va face în contul 84, în caz contrar se va folosi contul 91.02, iar acestea sunt alte cheltuieli.
Ca exemplu, să ne uităm la modul de reflectare în soluția software „1C: Salary and Personnel Management” ed. 3.1. reflectare a asistenței financiare alocate unui fost angajat pensionar, Mamontova A.V.
Mamontova A.V a primit o asistență financiară în valoare de 20.000 de ruble, deoarece a fost operată. Vă rugăm să rețineți că la începutul acestui an nu a fost acordat niciun ajutor financiar angajaților care au părăsit deja compania.
Configurarea 1C:ZUP 3.1
Pentru a face posibilă calcularea ajutorului financiar în program, accesați setările de salarizare și activați opțiunea pentru plata veniturilor foștilor angajați ai companiei:
Meniul „Setări” -> Salarizare
Este de remarcat faptul că asistența financiară este supusă impozitului pe venitul personal și a primelor de asigurare în mod diferit. Prin urmare, este necesar să configurați directorul „Tipuri de plăți către foști angajați”:
Meniul „Plăți”->Vezi. Vezi și->Tipuri de plăți către foștii angajați
Pentru a stabili plăți către angajații unei întreprinderi concediate din cauza apariției pensiilor, precum și rambursarea costului medicamentelor pentru persoanele cu dizabilități, selectați tipul adecvat de plată predefinit în program.
*Vă rugăm să rețineți că în cazul acordării de asistență unui angajat anterior concediat, dar nepensionat, plata ajutorului financiar se va face cu deducerea impozitului pe venitul personal în cuantum de 13%.
Înregistrarea plăților de asistență financiară
Următorul pas va fi înregistrarea asistenței financiare. Pentru a face acest lucru, trebuie să utilizați documentul „Plată către foștii angajați”, menit să înregistreze valoarea impozitului pe venitul personal și/sau a primelor de asigurare și apoi să le reflectați în raportare, inclusiv în raportarea reglementară.
Meniu „Plăți”->Plăți către foștii angajați
Să creăm un document nou. Vom oferi explicații cu privire la introducerea detaliilor în document, care de obicei ridică îndoieli:
- Luna – este indicată luna exactă de înregistrare a asistenței financiare în program;
- Tip de plată – directorul „Tipuri de plăți...” vă va ajuta să decideți asupra tipului de plată. Dacă opțiunea selectată prevede reținerea suplimentară a impozitelor sau contribuțiilor, câmpurile precum Codul impozitului pe venitul personal, Primele de asigurare și Deducerea vor fi completate automat;
- Data plății – În timpul procesării documentului, toate tranzacțiile cu impozit pe venitul persoanelor fizice se înregistrează până la data specificată în acest câmp;
- La adăugarea unui fost angajat în secțiunea tabelară, se va deschide un formular cu o selecție limitată de angajați, care va include doar acele persoane care au primit deja plăți sau cele care au lucrat anterior în companie. Dacă un angajat a părăsit compania înainte de începerea contabilității în program, ar trebui pur și simplu adăugat la această listă. Acest lucru se face prin fereastra de selecție:
- Acumulat – valoarea asistenței financiare;
- Suma deducerii – valoarea deducerii venitului, unde impozitul pe venitul personal și primele de asigurare sunt calculate automat;
- Impozitul pe venitul personal – datele reținute sunt reflectate. Aici puteți vedea și informații despre calcularea NFDL;
- De plătit – cifra finală a asistenței financiare;
- Prime – se reflectă valoarea primelor de asigurare acumulate.
* Dorim să vă reamintim că primele de asigurare sunt percepute pentru plățile în baza contractelor de muncă și civile care prevăd prestarea de muncă, precum și furnizarea de servicii (Partea 1, articolul 7 din Legea federală din 24 iulie 2009 nr. 212-FZ și clauza 1 a articolului 20.1 din Legea federală din 24 iulie 2009 .98 Nr. 125-FZ).
Acest document oferă și un formular tipărit, care arată astfel:
Analiză
Raportul „Venituri non-salariale” vă va ajuta să obțineți informații cuprinzătoare și să analizați plățile către foștii angajați.
Meniu „Plăți”->Rapoarte de plată
O întreprindere, la cererea angajatului său sau din proprie inițiativă, poate acumula și plăti asistență financiară. În acest articol vreau să vă spun cum să faceți acest lucru în 1C ZUP 8.3, sub formă de instrucțiuni pas cu pas.
Asistența financiară se referă la plăți unice. În versiunile anterioare ale programului 1C ZUP (8.2), pentru a reflecta acest tip de acumulare, a existat un document „Înregistrarea acumulărilor unice pentru angajații organizațiilor”. Acum a plecat. Mulți oameni au o întrebare: cum se calculează asistența financiară? Voi spune imediat că există o astfel de posibilitate, dar inițial este dezactivată în sistem.
Setări ale programului 1C ZUP pentru calcularea asistenței financiare
Pentru a face disponibil documentul „Asistență financiară” în 1C ZUP 8.3, trebuie să faceți două setări. Prima este să bifați caseta de selectare „Asistența financiară este plătită angajaților”.
Mergem la secțiunea de setări 1C Enterprise (meniul „Setări”, apoi urmăm linkul „Stalari” și mergem la setările de salarizare). În această fereastră există un alt link: „Configurarea compoziției taxelor și deducerilor”. Faceți clic pe el. Se va deschide o altă fereastră de setări. Conține mai multe marcaje. Suntem interesați de fila „Alte angajări”. Aici trebuie să bifați caseta descrisă mai sus:
Acum, în secțiunea „Salariu”, va apărea elementul de meniu „Asistență financiară”.
A doua setare care trebuie făcută este adăugarea unei angajamente cu scopul „Asistență financiară” la lista de angajamente.
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
- În fila „De bază”, în câmpul „Scopul de angajare”, selectați „Asistență financiară”.
- În câmpul „Angajarea este efectuată”, indicați „Printr-un document separat”.
- În secțiunea „Calcul și indicatori”, selectați metoda de calcul – sumă fixă.
Practic, se folosește această metodă, deși este posibil să se stabilească o formulă de calcul pe baza unor indicatori. Acești indicatori vor apărea mai târziu în documentul de completat:
Faceți clic pe „Salvați și închideți”.
Apropo, dacă nu intrați în setările pentru compoziția angajamentelor și a deducerilor, ci adăugați o angajare cu scopul „Asistență financiară” la lista de angajamente, atunci caseta de selectare din setări va fi bifată automat, iar elementul va apărea automat în meniu.
Să începem să calculăm.
Acumularea și plata asistenței financiare în 1C ZUP
Făcând clic pe butonul „Creare” din formularul de listă „Ajutor financiar”, vom crea un nou document.
Să completăm antetul documentului. Aș dori să vă atrag atenția asupra atributului „Tipul de asistență financiară”. Ajutorul poate fi oferit din diferite motive, așa că pot exista mai multe setări în acest scop. Aici selectăm acumularea de care avem nevoie. Să adăugăm un angajat la secțiunea tabelului. În coloana „Rezultat” indicăm valoarea asistenței financiare. Programul ne solicită să selectăm „503” ca cod de deducere. Atunci când alegeți un cod, programul ar trebui să calculeze suma deducerii pentru noi.
Documentul are două opțiuni de calcul:
- automat;
- manual făcând clic pe butonul „Recalculați”.
Dacă caseta de selectare „Calcul automat în documente” nu este bifată în setări, atunci când modificați detaliile, va apărea un buton galben în secțiunea tabelară. Pentru a recalcula documentul, trebuie să faceți clic pe el.
Dar apoi am întâlnit o problemă. În setările mele, recalcularea automată a fost dezactivată, iar pentru a calcula suma deducerii, am apăsat pe butonul. Rezultatul a fost cam acesta:
Adică a apărut o eroare și suma nu a fost calculată. Poate că eroarea a fost deja corectată în lansarea programului dvs. și veți putea recalcula sumele fără setări suplimentare ale programului 1s 8.3.
În ultimul articol am vorbit despre calculul asistenței financiare în programul 1C ZUP 2.5, iar astăzi ne vom uita la modul în care se calculează asistența financiară în 1C 8.2 , și anume în 1C Contabilitate 8 ediția 2.0.
Să analizăm calculul acestuia folosind exemplul de asistență financiară în legătură cu căsătoria unui angajat. Același exemplu îl vom avea: angajat al Veda LLC M.V. a fost acordată asistență financiară în legătură cu nunta în valoare de 7.000 de ruble.
Valoarea asistenței financiare este de obicei stabilită de șeful organizației și depinde de cazul asistenței și de situația financiară a organizației. De asemenea, procedura de acordare a asistenței financiare poate fi prevăzută în contractul colectiv.
Asistența materială în 1s 8.2 acumulată fără decizia fondatorilor întreprinderii cu privire la cheltuirea fondurilor se va reflecta în contul 91 „Alte venituri și cheltuieli”. Cuantumul ajutorului financiar nu este luat în considerare în scopul impozitului pe profit.
În plus, valoarea asistenței financiare care depășește 4.000 de ruble va fi supusă contribuțiilor și impozitului pe venitul personal.
Vă rugăm să rețineți că pentru impozitul pe venitul personal perioada este un an calendaristic. Aceasta înseamnă că, dacă un angajat a primit deja asistență financiară în valoare de 4.000 de ruble sau mai mult în timpul anului, atunci următoarea asistență va fi supusă impozitului pe venitul personal în totalitate.
Pentru a calcula asistența financiară în programul 1C Contabilitate 8, ed. 2 Mai întâi, să creăm un nou tip de acumulare. Situat în fila „Salariu”.
Indicăm denumirea „Asistență financiară în legătură cu căsătoria” și adăugăm intrarea Dt 91,02 Kt 70. Indicăm că aceste cheltuieli nu sunt luate în considerare fiscal.
În rândul impozitului pe venitul persoanelor fizice, indicăm codul 2760 „Asistență materială oferită de angajatori angajaților lor, precum și foștilor lor angajați care au demisionat din cauza pensionării”. Veniturile sub acest cod în valoare de până la 4.000 de ruble nu sunt supuse impozitului pe venitul personal în timpul anului calendaristic.
În exemplul nostru, Kotova primește asistență financiară pentru prima dată într-un an.
În coloana primelor de asigurare, indicăm că asistența financiară din 1C 8.2 este parțial supusă primelor de asigurare, adică numai sumele de peste 4.000 de ruble vor fi impozitate.
Acumularea asistenței financiare în 1C Contabilitatea 8 va fi reflectată în documentul „Acumularea salariilor către angajați”. Această acumulare este o taxă unică, astfel încât informațiile vor fi introduse manual în document. Selectăm un angajat, indicăm tipul de angajare și suma. Impozitul pe venitul personal va fi calculat și pe baza documentului.
Pentru a acumula asistență financiară pentru angajați în 1C ZUP 3.1, configurați calculul salariului, dacă este necesar, puteți configura sau crea în continuare tipuri de calcul pentru acumulare și înregistrați asistența financiară fie într-un document; Asistență financiară , sau un document Vacanţă(dacă trebuie să acumulați asistență financiară pentru vacanța dvs.).
Pentru a calcula asistența financiară pentru foștii angajați, utilizați un document Plata foștilor angajați .
Asistență financiară în general (cu excepția asistenței financiare pentru vacanță)
Crearea 1C ZUP 3.1 pentru calcularea asistenței financiare
În setările de salarizare, bifați caseta ():
Ca urmare a bifării casetei, vor fi adăugate trei tipuri de angajamente cu scopul Asistență financiară :
Fiecare dintre aceste tipuri de acumulare are propriile setări fiscale și este utilizat pentru a înregistra diferite tipuri de asistență financiară:
Dacă este necesar, prin copierea pe baza acestor tipuri de calcule, puteți crea noi tipuri de angajamente dacă, de exemplu, este obișnuit într-o organizație să împărțiți asistența financiară nu numai în funcție de metodele de impozitare, ci și pe o altă bază, de exemplu , după metoda reflectării în contabilitate. Principalul lucru este că scopul este indicat în setările tipului de acumulare Asistență financiară si se executa Conform unui document separat :
Folosind documentul „Asistență financiară”
Acumularea asistenței financiare în 1C ZUP 8.3 în cazul general (cu excepția asistenței financiare pentru concediu) se face în document Asistență financiară , care devine disponibil după bifarea casetei de selectare Asistența financiară este plătită angajaților în setările de salarizare.
In document:
La înregistrarea asistenței financiare folosind codul impozitului pe venit personal 2760 (în mod implicit, acesta este tipul de angajamente Asistență financiară ) se aplică o deducere 503 în valoare maximă de 4.000 de ruble. De la 4.000 de ruble. - aceasta este suma deducerii anuale pentru asistenta financiara, apoi in programul 1C ZUP 3.1 se urmareste care este suma prin cod de deducere 503 a fost aplicat pentru fiecare angajat în anul calendaristic curent.
Pentru Asistență financiară la nașterea unui copil (codul impozitului pe venit personal 2762 ) este important să se indice în document Numărul de copii pentru a se aplica deducerea 508 :
Plata ajutorului financiar
În cazul plății asistenței financiare în perioada de interplată, plata în 1C ZUP 3.1 poate fi înregistrată direct din document Asistență financiară la comandă Plătiți .
Ca urmare, va fi creat un document Declaraţie... cu metoda de plata Asistență financiară și cu referire la acest document Asistență financiară .
De asemenea, puteți crea un extras independent, direct din jurnalul extrasului, indicând metoda de plată Asistență financiară si selectarea documentelor pentru care se face plata.
Pentru a calcula asistența financiară pentru concediu în 1C ZUP 3.1, în setările de calcul a salariului, bifați caseta Asistență financiară la acordarea vacanței (Setări – Calcul salarii – Stabilirea compoziției angajamentelor și deducerilor – Fila Asistență financiară):
Ca urmare a bifării casetei de selectare, va apărea tipul de acumulare Ajutor financiar pentru concediu . În mod implicit, tipul de angajamente are o formulă pentru calcularea sumei care este un multiplu al salariului (multiplu este stabilit în timpul configurării inițiale a programului). Dacă este necesar, formula poate fi editată.
Reflectați acumularea asistenței financiare pentru concediu în 1C ZUP 3.1 în document Vacanţă. Pentru a calcula o astfel de asistență financiară, bifați caseta din fila principală Ajutor financiar pentru concediu :
Ca urmare, pe fila Acumulat (detalii) calculul se va face în funcție de tipul de angajamente Ajutor financiar pentru concediu :
Plata asistenței financiare pentru concediu are loc împreună cu plata pentru concediu. Declarația poate fi introdusă fie direct din document Vacanţă la comandă Plătiți, sau în jurnalul de documente Declaraţie... indicând modalitatea de plată Vacanţă si documentul in sine conform caruia se face plata.
Asistență financiară pentru foștii angajați
Angajatorul poate plăti și asistență financiară foștilor angajați. Pentru a înregistra o astfel de asistență financiară în 1C ZUP 3, în setările de calcul al salariului, bifați caseta Venitul se plătește foștilor angajați ai companiei .
După aceea în director Tipuri de plăți către foștii angajați Definiți setările pentru asistența financiară plătită: codul impozitului pe venit personal și tipul de venit din prime de asigurare. Mai multe tipuri de asistență financiară pot fi descrise cu diferite setări, dacă este necesar.
Vă rugăm să indicați în document tipul de plată solicitat. Plăți către foștii angajați , selectați foști angajați (din director Persoanele fizice ) și indicați cuantumul ajutorului plătit.
Document Plata foștilor angajați în 1C ZUP este utilizat în scopul contabilizării impozitului pe venitul personal, contribuțiilor și generarea de date în document Reflectarea salariilor în contabilitate . Document Declaraţie pentru calcularea plăților către foștii angajați nu este introdusă în ZUP. Se presupune că decontările cu foștii angajați sunt înregistrate în programul de contabilitate.
Urmărește tutorialul nostru video despre calcularea asistenței financiare în 1C ZUP 3.1:
Asistența financiară nu se aplică plăților pentru îndeplinirea sarcinilor de serviciu ale unui angajat. De asemenea, această plată nu este reglementată de legislația muncii. Să luăm în considerare principalele aspecte legale și tranzacții pentru asistența financiară pentru angajații organizației.
Înregistrări pentru calcularea ajutorului financiar
Pentru evitarea litigiilor cu autoritățile de control, se recomandă stabilirea unor reglementări interne a tipurilor de plăți echivalente cu asistența financiară, cuantumul acestora și documentele pe care angajații trebuie să le furnizeze pentru a o primi.
Mat. asistența va fi acordată salariatului la cererea scrisă a acestuia, în baza ordinului managerului.
Acumularea acestei plăți către angajații organizației ar trebui reflectată prin postarea: Debit 91,2 Credit 73.
Dacă plata se face către persoane care nu sunt angajați ai organizației, atunci postarea arată astfel: Debit 91,2 Credit 76.
Compania poate efectua plata din profitul reportat. Pentru a face acest lucru, este necesar să se organizeze o reuniune a fondatorilor și să se elaboreze o decizie în conformitate cu care banii vor fi plătiți. Pentru a reflecta acumularea pentru această situație, trebuie să faceți o intrare Debit 84 Credit 73 (76).
Procesul de transfer de fonduri este reflectat prin postarea: Debit 73 (76) Credit 50 ().
Impozitare si contributii de asigurare pentru asistenta financiara
Asistența financiară nu este supusă impozitului pe venitul personal și contribuțiilor de asigurare:
- Dacă dimensiunea sa nu depășește 4000 de ruble.
- Asistență plătită în caz de vătămare corporală din cauza unui dezastru natural
- Asistență plătită pentru pagubele cauzate de un atac terorist
- Asistența a fost plătită din cauza decesului unei rude apropiate sau a angajatului însuși
- Asistență în valoare de până la 50.000 de ruble. în legătură cu nașterea unui copil (această sumă este comună ambilor părinți, fiecare primind plata la locul de muncă)
Sumele de asistență financiară plătită nu reduc impozitul pe venit, adică. Ele nu pot fi luate în considerare la cheltuieli.
Unul dintre cele mai comune tipuri de asistență financiară este plata în legătură cu vacanța. Echivalează cu plata pentru timpul lucrat, prin urmare este supus impozitului pe venitul personal și a contribuțiilor integral.
Cu un sistem de impozitare simplificat, dacă mat. asistența se stabilește prin regulamentul organizației, echivalează cu plata salariilor. Prin urmare, poate fi inclus în cheltuieli (obiect fiscal „Venituri minus cheltuieli”). Pentru plățile în regim simplificat se aplică aceleași reguli ca și pentru regimul general, adică. cazuri când se înjură asistența nu este supusă contribuțiilor și impozitul pe venitul personal este același.
Exemplu de detașări pentru plata asistenței financiare către un angajat
Organizația, la cererea angajatului, cu documentele anexate, i-a făcut o plată în legătură cu nașterea unui copil în valoare de 30.000 de ruble. Documentele atașate conțin un certificat 2-NDFL de la locul de muncă al soției angajatului, din care rezultă că aceasta a primit aceeași asistență în valoare de 000 de ruble.
Postari:
| Dt. cont | contul Kt | Descrierea cablajului | Valoarea tranzacției | Document de bază |
| 91.2 | 73 | Mat încărcat. asistență în legătură cu nașterea unui copil | 30 000 | Comanda pentru plata mat. Ajutor Extras de salarii |
