Ettevõtte poolt töötajale täiendava rahalise abi osutamine on üsna tavaline nähtus. Seetõttu annab 1C: ZUP võimaluse arvestada rahalist abi seoses lapse sünni, abiellumise, õppe- või haiguspuhkusega, samuti arvestada endisele töötajale viitvõlgu.
Organisatsiooni asutajate üldkoosoleku otsusega võib rahalise abi väljamaksete summa arvata puhaskasumi hulka või lisada muudele kuludele.
Nagu on märgitud artikli lõikes 23 Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 270 kohaselt liigitatakse muude kulude hulka kuuluv materiaalse abi summa kuludeks, mida kasumimaksustamisel arvesse ei võeta. Seega, kui ettevõte on otsustanud rahalist abi anda jaotamata kasumist, siis konteerimine toimub kontole 84, vastasel juhul kasutatakse kontot 91.02 ja need on muud kulud.
Näitena vaatame, kuidas kajastada tarkvaralahenduses “1C: Palk ja personalijuhtimine” toim. 3.1. pensionile jäänud endisele töötajale Mamontova A.V. antud rahalise abi peegeldus.
Mamontova A.V.-le anti pärast operatsiooni rahalist abi summas 20 000 rubla. Pange tähele, et selle aasta alguses ei antud rahalist abi töötajatele, kes olid juba ettevõttest lahkunud.
1C:ZUP 3.1 seadistamine
Programmis rahalise abi arvutamise võimaldamiseks avage palgaarvestuse seaded ja aktiveerige ettevõtte endistele töötajatele sissetulekute maksmise võimalus:
Menüü "Seaded" -> Palgaarvestus
Tasub teada, et rahalise abi suhtes kohaldatakse üksikisiku tulumaksu ja kindlustusmakseid erinevalt. Seetõttu on vaja konfigureerida kataloog "Maksetüübid endistele töötajatele":
Menüü “Maksed”->Vaata. Vaata ka->Väljamaksete liigid endistele töötajatele
Pensionile jäämise tõttu vallandatud ettevõtte töötajatele väljamaksete, samuti puuetega inimeste ravimite kulude hüvitamise seadistamiseks valige programmis eelnevalt määratletud sobiv makseliik.
*Pange tähele, et varem koondatud, kuid mitte pensionile jäänud töötaja abistamise korral toimub rahalise abi väljamaksmine koos üksikisiku tulumaksu mahaarvamisega 13% ulatuses.
Rahalise abi maksete registreerimine
Järgmine samm on rahalise abi registreerimine. Selleks tuleb kasutada dokumenti “Makse endistele töötajatele”, mis on mõeldud üksikisiku tulumaksu ja/või kindlustusmaksete summa kajastamiseks ning seejärel kajastamiseks aruandluses, sealhulgas regulatiivses aruandluses.
Menüü “Maksed”->Maksed endistele töötajatele
Loome uue dokumendi. Anname selgitusi dokumenti detailide sisestamise kohta, mis tavaliselt tekitavad kahtlusi:
- Kuu – näidatakse rahalise abi programmis registreerimise täpne kuu;
- Makse tüüp – kataloog “Maksetüübid...” aitab teil otsustada makse tüübi üle. Kui valitud suvand näeb ette täiendava maksude või sissemaksete kinnipidamise, täidetakse automaatselt väljad, nagu üksikisiku tulumaksukood, kindlustusmaksed ja mahaarvamine;
- Maksekuupäev – Dokumendi menetlemisel fikseeritakse kõik üksikisiku tulumaksuga tehingud sellel väljal märgitud kuupäevaks;
- Tabeliosasse endise töötaja lisamisel avaneb vorm piiratud töötajate valikuga, kuhu lähevad vaid need isikud, kes on juba makseid saanud või ettevõttes varem töötanud. Kui töötaja lahkus ettevõttest enne programmis raamatupidamise algust, tuleks ta lihtsalt sellesse nimekirja lisada. Seda tehakse valikuakna kaudu:
- Kogunenud – rahalise abi summa;
- Mahaarvamise summa – tulust mahaarvamise summa, kus automaatselt arvestatakse üksikisiku tulumaks ja kindlustusmaksed;
- Üksikisiku tulumaks – kajastuvad kinnipidamise andmed. Siin näete ka teavet NFDL-i arvutamise kohta;
- Tasuda – rahalise abi lõppsumma;
- Sissemaksed – kajastub kogunenud kindlustusmaksete summa.
*Tuletame teile meelde, et kindlustusmakseid võetakse töö- ja tsiviillepingute alusel tehtud maksetelt, mis näevad ette töö tegemist, samuti teenuste osutamist (24. juuli 2009. aasta föderaalseaduse nr 1 artikkel 7, 1. osa). 212-FZ ja 24. juuli 2009. aasta föderaalseaduse .98 nr 125-FZ artikli 20.1 punkt 1).
See dokument sisaldab ka trükitud vormi, mis näeb välja järgmine:
Analüüs
Aruanne “Mittepalgaline tulu” aitab hankida põhjalikku teavet ja analüüsida endistele töötajatele tehtud makseid.
Menüü “Maksed”->Maksearuanded
Ettevõte võib oma töötaja soovil või omal algatusel koguda ja maksta rahalist abi. Selles artiklis tahan teile samm-sammult juhiste kujul öelda, kuidas seda 1C ZUP 8.3-s teha.
Finantsabi viitab ühekordsetele maksetele. Programmi 1C ZUP eelmistes versioonides (8.2) oli seda tüüpi tekke kajastamiseks dokument "Ühekordsete viitvõlgade registreerimine organisatsioonide töötajatele". Nüüd on ta läinud. Paljudel inimestel on küsimus: kuidas rahalist abi arvutada? Ütlen kohe, et selline võimalus on olemas, kuid esialgu on see süsteemis keelatud.
Programmi 1C ZUP seaded rahalise abi arvutamiseks
Dokumendi „Finantsabi” kättesaadavaks tegemiseks versioonis 1C ZUP 8.3 peate tegema kaks seadet. Esimene on märkeruut „Töötajatele makstakse rahalist abi”.
Me läheme jaotisse 1C Enterprise seaded (menüü "Seaded", seejärel järgige linki "Palgaarvestus" ja minge palgaarvestuse seadetesse). Selles aknas on veel üks link: "Tasude ja mahaarvamiste koosseisu seadistamine." Klõpsake sellel. Avaneb teine seadete aken. See sisaldab mitmeid järjehoidjaid. Meid huvitab vahekaart „Muud tekkepõhised maksed”. Siin peate märkima ülalkirjeldatud ruudu:
Nüüd ilmub jaotisesse "Palk" menüüpunkt "Finantsabi".
Teine seadistus, mida tuleb teha, on viitlaekumiste loendisse lisamine eesmärgiga “Finantsabi”.
Hankige 267 videotundi 1C-s tasuta:
- Valige vahekaardi „Põhiline” väljal „Tekkepõhine eesmärk” „Finantsabi”.
- Väljale „Tekkimine toimub” märkige „Eri dokumendiga”.
- Jaotises “Arvutus ja näitajad” valige arvutusmeetod – fikseeritud summa.
Põhimõtteliselt kasutatakse seda meetodit, kuigi mõne näitaja põhjal on võimalik määrata arvutamiseks valem. Need näitajad ilmuvad hiljem täidetavas dokumendis:
Klõpsake nuppu "Salvesta ja sulge".
Muide, kui te ei lähe viitlaekumiste ja mahaarvamiste koosseisu seadetesse, vaid lisate viitlaekumiste loendisse viitarve eesmärgiga "Finantsabi", siis märgitakse seadete märkeruut automaatselt ja üksus ilmub automaatselt ka menüüsse.
Alustame arvutamist.
Rahalise abi kogumine ja maksmine 1C ZUP-is
Klõpsates “Finantsabi” nimekirja vormis nuppu “Loo”, loome uue dokumendi.
Täidame dokumendi päise. Tahaksin juhtida teie tähelepanu atribuudile „Finantsabi liik”. Abi võib pakkuda erinevatel põhjustel, seega võib sellel eesmärgil olla mitu seadet. Siin valime vajaliku laekumise. Lisame tabeli sektsiooni töötaja. Veerus "Tulemus" märgime rahalise abi summa. Programm palub meil valida mahaarvamiskoodiks "503". Koodi valimisel peaks programm meie eest mahaarvamise summa välja arvutama.
Dokumendil on kaks arvutusvõimalust:
- automaatselt;
- käsitsi, klõpsates nuppu "Arvuta uuesti".
Kui seadetes pole märgitud ruut “Automaatne arvutus dokumentides”, siis üksikasjade muutmisel ilmub tabeliosasse kollane nupp. Dokumendi ümberarvutamiseks peate sellel klõpsama.
Aga siis tekkis mul probleem. Minu seadetes oli automaatne ümberarvutamine keelatud ja mahaarvamise summa arvutamiseks vajutasin nuppu. Tulemus oli selline:
See tähendab, et tekkis viga ja summat ei arvutatud. Võib-olla on viga teie programmi versioonis juba parandatud ja saate summad ümber arvutada ilma programmi 1s 8.3 lisaseadeteta.
Viimases artiklis rääkisime rahalise abi arvutamisest programmis 1C ZUP 2.5 ja täna vaatame, kuidas arvutatakse finantsabi programmis 1C 8.2. , nimelt 1C Accounting 8 väljaandes 2.0.
Analüüsime selle arvutust töötaja abieluga seotud rahalise abi näitel. Meil on sama näide: Veda LLC töötaja M.V. Kotova. seoses pulmadega anti rahalist abi 7000 rubla ulatuses.
Rahalise abi suuruse määrab tavaliselt organisatsiooni juht ja see sõltub abistamise juhtumist ja organisatsiooni majanduslikust olukorrast. Samuti võib rahalise abi andmise korra ette näha kollektiivlepingus.
Ilma ettevõtte asutajate otsuseta raha kulutamise kohta kogunenud materiaalne abi 1s 8.2 kajastub kontol 91 “Muud tulud ja kulud”. Rahalise abi suurust ettevõtte tulumaksu arvestamisel arvesse ei võeta.
Lisaks tuleb rahalise abi summalt, mis ületab 4000 rubla, tasuda sissemaksed ja üksikisiku tulumaks.
Juhime tähelepanu, et üksikisiku tulumaksu periood on kalendriaasta. See tähendab, et kui töötaja on aasta jooksul juba saanud rahalist abi summas 4000 rubla või rohkem, siis järgmise abi eest tuleb tasuda üksikisiku tulumaks täies ulatuses.
Rahalise abi arvutamiseks 1C raamatupidamisprogrammis 8, toim. 2 Esiteks loome uue tekkepõhise tüübi. Asub vahekaardil "Palk".
Märgime nimetuse “Rahaline abi seoses abiellumisega” ja lisame kande Dt 91.02 Kt 70. Märkame, et neid kulutusi maksustamisel arvesse ei võeta.
Üksikisiku tulumaksu reale märgime koodi 2760 „Materiaalne abi tööandjate poolt oma töötajatele, samuti oma endistele töötajatele, kes pensionile jäämise tõttu töölt lahkuvad. Selle koodi alusel saadud tulu kuni 4000 rubla ulatuses ei maksustata kalendriaasta jooksul üksikisiku tulumaksuga.
Meie näites saab Kotova esimest korda aasta pärast rahalist abi.
Kindlustusmaksete veerus märgime, et punktis 1C 8.2 esitatud finantsabi kuulub osaliselt kindlustusmaksetele, see tähendab, et maksustatakse ainult summad, mis ületavad 4000 rubla.
Finantsabi kogunemine 1C raamatupidamises 8 kajastub dokumendis "Töötajate palkade kogumine". See kogunemine on ühekordne tasu, seega sisestatakse teave dokumenti käsitsi. Valime töötaja, märgime tekke tüübi ja summa. Dokumendi alusel hakatakse arvestama ka üksikisiku tulumaksu.
Töötajatele rahalise abi kogumiseks 1C ZUP 3.1-s konfigureerige palgaarvestus; vajadusel saate täiendavalt konfigureerida või luua tekkepõhiseid arvutustüüpe ja registreerida finantsabi kas dokumendis Materiaalne abi või dokument Puhkus(kui teil on vaja puhkuseks rahalist abi koguda).
Endistele töötajatele rahalise abi arvutamiseks kasutage dokumenti Tasu endistele töötajatele .
Rahaline abi üldiselt (v.a rahaline abi puhkuseks)
1C ZUP 3.1 seadistamine rahalise abi arvutamiseks
Palgaseadetes märkige ruut ():
Kasti märkimise tulemusena lisandub kolme tüüpi tekkepõhiselt koos otstarbega Materiaalne abi :
Kõigil nendel tekketüüpidel on oma maksuseaded ja seda kasutatakse erinevat tüüpi finantsabi registreerimiseks:
Vajadusel saate seda tüüpi arvutuste põhjal kopeerides luua uut tüüpi tekkepõhiseid laekumisi, kui näiteks organisatsioonis on tavaks jagada rahalist abi mitte ainult maksustamisviiside, vaid ka mõne muu alusel. näiteks raamatupidamises kajastamise meetodi järgi. Peaasi, et otstarve on märgitud tekkepõhise tüübi seadetes Materiaalne abi ja hukatakse Vastavalt eraldi dokumendile :
Kasutades dokumenti "Finantsabi"
Üldjuhul 1C ZUP 8.3 rahalise abi kogumine (välja arvatud puhkuse rahaline abi) toimub dokumendis Materiaalne abi , mis muutub kättesaadavaks pärast märkeruudu märkimist Töötajatele makstakse rahalist abi palgaarvestuse seadetes.
Dokumendis:
Finantsabi registreerimisel füüsilise isiku tulumaksukoodi abil 2760 (vaikimisi on see tekkepõhine tüüp Materiaalne abi ) rakendatakse mahaarvamist 503 maksimaalselt 4000 rubla ulatuses. Alates 4000 hõõruda. - see on rahalise abi iga-aastase mahaarvamise summa, siis jälgitakse programmis 1C ZUP 3.1 mahaarvamiskoodi järgi, mis summa on 503 taotleti iga töötaja kohta jooksval kalendriaastal.
Sest Rahaline abi lapse sünni puhul (isiku tulumaksukood 2762 ) on oluline dokumendis märkida Laste arv mahaarvamise kohaldamiseks 508 :
Rahalise abi maksmine
Maksetevahelisel perioodil rahalise abi maksmise korral saab makse 1C ZUP 3.1-s registreerida otse dokumendilt Materiaalne abi käsu peale Makske välja .
Selle tulemusena luuakse dokument Avaldus... makseviisiga Materiaalne abi ja viidates sellele dokumendile Materiaalne abi .
Väljavõtte saab koostada ka iseseisvalt, otse väljavõttepäevikust, näidates ära makseviisi Materiaalne abi ja dokumentide valimine, mille eest tasutakse.
Puhkuse rahalise abi arvutamiseks 1C ZUP 3.1-s märkige palga arvutamise seadetes ruut Rahaline abi puhkuse pakkumisel (Seaded – Palgaarvestus – Viitlaekumiste ja mahaarvamiste koosseisu seadistamine – Vahekaart Finantsabi):
Kasti märkimise tulemusena kuvatakse tekketüüp Rahaline abi puhkuseks . Vaikimisi on tekkepõhisel tüübil valem, mille abil arvutatakse summa, mis on palga kordne (kordaja määratakse programmi algseadistuse käigus). Vajadusel saab valemit muuta.
Kajastage dokumendis 1C ZUP 3.1 puhkuseks antava rahalise abi kogunemine Puhkus. Sellise rahalise abi arvutamiseks märkige põhivahekaardil ruut Rahaline abi puhkuseks :
Selle tulemusena vahekaardil Kogunenud (üksikasjad) arvutamine toimub vastavalt tekkeviisile Rahaline abi puhkuseks :
Rahalise toetuse maksmine puhkuse eest toimub koos puhkusetasuga. Väljavõtte saab sisestada kas otse dokumendist Puhkus käsu peale Makske välja või dokumendipäevikus Avaldus... märkides makseviisi Puhkus ja dokument ise, mille järgi makse tehakse.
Rahaline abi endistele töötajatele
Tööandja võib maksta endistele töötajatele ka rahalist abi. Sellise rahalise abi registreerimiseks 1C ZUP 3-s märkige palga arvutamise seadetes ruut Sissetulekuid makstakse ettevõtte endistele töötajatele .
Pärast seda kataloogis Endistele töötajatele makstavate maksete liigid Määrake tasulise finantsabi seaded: üksikisiku tulumaksukood ja kindlustusmaksete tulu liik. Vajadusel saab erinevate seadistustega kirjeldada mitut tüüpi finantsabi.
Palun märkige dokumendis nõutav makseliik. Maksed endistele töötajatele , valige endised töötajad (kataloogist Üksikisikud ) ja näidata välja makstud abisumma.
Dokument Tasu endistele töötajatele 1C-s kasutatakse ZUP-i üksikisiku tulumaksu ja sissemaksete arvestamiseks ning dokumendis andmete genereerimiseks Palkade kajastamine raamatupidamises . Dokument avaldus endistele töötajatele maksete arvutamiseks ZUP-i ei sisestata. Eeldatakse, et arveldused endiste töötajatega kajastatakse raamatupidamisprogrammis.
Vaadake meie videoõpetust rahalise abi arvutamise kohta 1C ZUP 3.1-s:
Rahalist abi ei kohaldata töötaja tööülesannete täitmise eest makstavatele tasudele. Samuti ei ole see makse reguleeritud tööseadusandlusega. Vaatleme peamisi juriidilisi aspekte ja tehinguid organisatsiooni töötajatele rahalise abi saamiseks.
Postitused rahalise abi arvutamiseks
Vaidluste vältimiseks kontrolliasutustega on soovitatav kehtestada sisemised eeskirjad rahalise abiga samaväärsete maksete liigid, nende suurus ja dokumendid, mida töötajad peavad selle saamiseks esitama.
Mat. abi määratakse töötajale tema kirjalikul soovil juhi korralduse alusel.
Selle makse kogunemine organisatsiooni töötajatele peaks kajastuma postitamisega: Deebet 91,2 Krediit 73.
Kui makse tehakse isikutele, kes ei ole organisatsiooni töötajad, näeb lähetus välja järgmine: Deebet 91,2 Krediit 76.
Ettevõte saab väljamakse teha jaotamata kasumist. Selleks on vaja korraldada asutajate koosolek ja koostada otsus, mille alusel raha välja makstakse. Selle olukorra tekkepõhiseks kajastamiseks peate tegema kande Deebet 84 Krediit 73 (76).
Raha ülekandmise protsessi kajastab postitamine: Deebet 73 (76) Krediit 50 ().
Maksu- ja kindlustusmaksed rahalise abi eest
Rahalist abi ei maksustata üksikisiku tulumaksu ega kindlustusmaksetega:
- Kui selle suurus ei ületa 4000 rubla.
- Abi, mida makstakse loodusõnnetusest tingitud isikukahju korral
- Terrorirünnaku tekitatud kahjude eest makstud abi
- Abi maksti lähedase või töötaja enda surma tõttu
- Abi summas kuni 50 000 rubla. seoses lapse sünniga (see summa on kokku mõlema vanema kohta, kumbki saab tasu oma töökohas)
Makstud rahalise abi summad ei vähenda tulumaksu, s.o. Neid ei saa kuludes arvesse võtta.
Üks levinumaid rahalise abi liike on puhkusega seotud maksed. See on võrdne töötatud aja eest tasuga, seega maksustatakse täies ulatuses üksikisiku tulumaksu ja sissemakseid.
Lihtsustatud maksusüsteemiga, kui mat. abi on kehtestatud organisatsiooni määrustega, see võrdub töötasu maksmisega. Seetõttu saab selle kanda kuludesse (maksuobjekt “Tulu miinus kulud”). Lihtsustatud korra maksete puhul kehtivad samad reeglid, mis üldkorra puhul, s.o. juhtudel, kui vanduvad abi ei kuulu sissemaksetele ja üksikisiku tulumaks on sama.
Näide lähetustest töötajale rahalise abi maksmiseks
Organisatsioon tegi töötaja nõudmisel koos lisatud dokumentidega talle lapse sünniga seoses väljamakse summas 30 000 rubla. Lisatud dokumendid sisaldavad 2-NDFL-i tõendit töötaja naise töökohast, millest järeldub, et ta sai sama abi summas 000 rubla.
Postitused:
| Konto Dt | Kt konto | Juhtmete kirjeldus | Tehingu summa | Dokumendibaas |
| 91.2 | 73 | Matt laetud. abi seoses lapse sünniga | 30 000 | Mati tasumise korraldus. abi Palgaarvestus |
