Cum se deschide un cont bancar? Crearea unui cont bancar. Ar fi putut fi prin poștă

Primirea de către un cetățean a statutului de antreprenor individual sau procesul de creare a unei noi entități juridice se încheie de obicei cu procedura de deschidere a unui cont bancar. Fiecare instituție de credit are propriile cerințe privind alcătuirea documentelor și respectarea condițiilor impuse pentru deschiderea unui cont bancar.

Abordarea corectă a alegerii unei instituții financiare pentru servicii bancare oferă încredere că toate plățile fără numerar vor fi efectuate la timp, iar banca va fi loială clientului său.

Criterii de selectare a unei instituții bancare pentru deschiderea unui cont

Numărul băncilor rusești înregistrate oficial se apropie de 800. Dar știri activitati financiare doar aproximativ 650 dintre ele pot - restul organizațiilor de credit sunt lipsite de licență bancară. Având în vedere faptul că aproximativ 100 de bănci pe an rămân fără permisiunea Băncii Centrale, primul factor la care ar trebui să fii atent este fiabilitatea instituției financiare.

Puteți verifica dacă o bancă are o licență pe site-ul oficial al Băncii Centrale, iar o reputație dovedită de-a lungul anilor poate deveni o confirmare suplimentară a fiabilității băncii. Printre alte criterii la care este indicat să le acordați atenție atunci când alegeți o bancă parteneră se numără următoarele:

• viteza plăților, calitatea și ușurința serviciilor;
• posibilitatea controlului de la distanță al unui cont curent, disponibilitatea internet banking-ului;
• costul serviciului la bancă, valoarea taxelor pentru efectuarea plăților fără numerar și pentru menținerea unui cont;
• disponibilitatea de optiuni suplimentare benefice clientului – instalare gratuită terminal de plată, posibilitatea emiterii unui card bancar corporativ, emiterea de carduri „de salariu” pentru angajații companiei;
• condiții preferențiale dacă este necesară împrumutul.

Vă rugăm să rețineți: Dacă banca oferă tarife reduse semnificativ pentru serviciile de bază, atunci captura poate consta în perceperea unor taxe pentru anumite servicii care sunt de obicei furnizate gratuit (de exemplu,).

După compararea tuturor informațiilor disponibile despre băncile selectate, puteți lua decizia finală privind deschiderea unui cont curent.

Ce documente sunt necesare pentru a deschide un cont?

Pachetul de documente solicitat atunci când solicitați deschiderea unui cont poate diferi în diferite institutii financiare. Pentru persoanele juridice și întreprinzătorii individuali, se aplică criterii diferite în formarea unui set de documente.

Contul curent pentru SRL

Deschiderea unui cont bancar de către organizații (LLC), în general, este posibilă dacă au o listă de bază de documente:

• certificate eliberate de Serviciul Fiscal Federal - la înregistrare (OGRN) și la înregistrarea SRL la organul fiscal teritorial (TIN/KPP);
• versiunea actuală a Cartei (cu modificările înregistrate);
• fișa Extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice primite la înregistrare;
• protocol (sau decizie) privind formarea unei persoane juridice (indicarea conducătorului SRL), acord constitutiv;
• coduri Rosstat;
• pașaportul managerului și;
• permise și licențe - dacă sunt disponibile;
• confirmarea locației organizației (contract de închiriere, certificat de proprietate).

Toate documentele sunt prezentate băncii sub formă de originale și copii. Legalizarea copiilor copiate bănci mari De obicei, acestea nu sunt necesare, deoarece sunt certificate independent.

Ar trebui să știi: Dacă banca realizează singură copii ale documentelor constitutive, atunci viitorul client va trebui cel mai adesea să plătească pentru acest serviciu. Pentru a economisi bani, este recomandabil să furnizați propriile copii electronice și pe hârtie ale tuturor originalelor furnizate.

O cerere de deschidere a unui cont și un card care conține un eșantion de semnătură a directorului și o copie a sigiliului rotund al organizației pot fi completate de la managerul băncii. Cardul oferă exemple semnături originale director și contabil. În cazul în care societatea nu are un contabil în personal, o înregistrare în acest sens trebuie notă pe card și vizată cu sigiliu și semnătură.

La sediul băncii se completează și se semnează un contract de cont curent și un contract de service la distanță.

Componența documentelor pentru întreprinzătorii individuali

Un antreprenor individual care dorește să înregistreze un cont curent va avea nevoie de un pachet puțin mai mic de documente. Acesta include:

• o adeverință eliberată de fisc care atestă înregistrarea unui antreprenor individual;
• extras (sau fișă) din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali;
• confirmare din partea Serviciului Federal de Taxe privind contabilitatea fiscală;
• coduri Rosstat;
• pașaport/carte de identitate a unui cetățean-întreprinzător individual.

O cerere de deschidere a unui cont și un card cu șablon de semnătură pot fi completate la bancă. Dacă un antreprenor lucrează cu un sigiliu rotund, atunci amprenta acestuia este plasată pe card. Locația () a unui antreprenor individual este confirmată fie de faptul înregistrării cu ajutorul unui pașaport, fie de un document privind contractul de proprietate/închiriere pentru spațiile destinate muncii.

Rețineți: Numărul de conturi curente deschise în bănci nu este reglementat de lege. O companie sau un antreprenor individual poate avea mai multe conturi în bănci și valute diferite.

Este necesar să folosiți un cont bancar?

Normele legale actuale din Rusia nu conțin clauze care să oblige organizațiile sau antreprenorii individuali să deschidă conturi bancare. Cu toate acestea, următoarele argumente susțin fezabilitatea acestui eveniment:

• Firmele sau antreprenorii individuali care nu au un cont bancar sunt foarte limitate în alegerea partenerilor de afaceri. ÎN Cod civil(Articolul 861 clauza 2) conține o cerință de a efectua plăți între contrapărți (LLC-LLC, LLC-IP, IP-IP) numai folosind un transfer bancar printr-un cont curent;
• Plățile în numerar au o limită de 100 de mii de ruble pentru fiecare acord. Încălcarea acestei reguli este grea sancțiuni financiare. În plus, pentru plățile în numerar este obligatorie utilizarea unei case de marcat;
• Persoanele juridice sunt obligate să plătească toate taxele fiscale la timp, iar plata este permisă numai folosind un cont curent.

Important! Sancțiuni pentru neutilizare casa de marcat(dacă este necesar să se folosească) pentru decontări între contrapărți variază de la 1.500-2.000 de ruble pentru întreprinzătorii individuali până la 30.000-40.000 de ruble pentru persoanele juridice. Managerul este supus unei amenzi de 3.000-4.000 de ruble.

Posibilitatea de a lucra ca antreprenor individual fără cont

Antreprenorii a căror afacere este într-un stadiu incipient sau nu are o cifră de afaceri mare preferă uneori să se descurce fără un cont bancar. Motivul pentru aceasta, de cele mai multe ori, este dorința de a economisi taxele de întreținere și întreținerea contului pentru sume mici de tranzacții fără numerar. Există mai multe opțiuni pentru a lucra ca antreprenor individual fără a deschide un cont bancar.

Plățile se fac în numerar

Dacă activitățile unui antreprenor individual sunt legate de furnizarea de servicii către populație sau mici cu amănuntul, atunci nu este nevoie să deschideți un cont bancar. Astfel de activități sunt clasificate ca UTII, iar instalarea unei case de marcat nu este necesară. Confirmarea primirii încasărilor în numerar se face printr-o chitanță BSO sau alte documente (bilete, pachete turistice, abonamente).

Plățile fără numerar se fac dintr-un cont individual privat

Antreprenorii care au propriul cont bancar, deschis pe numele unei persoane fizice, fac uneori plăți către vânzători folosindu-l. Această practică este destul de comună, deși nu este permisă de lege. Reglementările Băncii Centrale nu conțin nici o interdicție oficială a utilizării contului personal al unui antreprenor individual în activități comerciale, nici sancțiuni financiare sau de altă natură.

Cu toate acestea, fiscul poate face pretenții cu privire la încasările de numerar care nu au legătură cu afaceri pe contul personal/cardul unui antreprenor individual. În plus, dacă sunt detectate încălcări ale legilor fiscale, toate amenzile și penalitățile vor fi anulate din contul personal al antreprenorului individual.

Contul curent a fost deschis. Ce urmează?

După semnarea acordului privind serviciile bancare și a acordului privind internet banking, clientul primește un cupon de tip tear-off, care indică numărul de cont curent și data deschiderii acestuia. Până în mai 2014, organizațiile erau obligate să informeze autoritățile de reglementare (Serviciul Fiscal Federal, Fondul de Pensii, Fondul de Asigurări Sociale) despre faptul deschiderii unui cont bancar și, în cazul nerespectării acestei cerințe, erau sancționate cu amendă. Acum această obligație a fost desființată la nivel legislativ.

Poate o bancă să refuze deschiderea unui cont?

Teoretic, serviciile bancare sunt garantate entităților comerciale în conformitate cu articolul 846 din Codul civil al Federației Ruse. În practică, băncile pot refuza deschiderea unui cont curent pentru o organizație sau un antreprenor individual din următoarele motive:

• verificarea nu confirmă locația viitorului client;
• furnizarea băncii de informații denaturate cu privire la adresa legală;
• banca are suspiciuni că firma este implicată în activități ilegale.

De regulă, acestea nu sunt făcute publice. Totodata, potentialul client are intotdeauna posibilitatea de a contacta o alta institutie financiara.

Cont curent - evidență bancară pentru contabilitate tranzactii monetare(depozite, transferuri și plăți) ale clientului. Clientul este de obicei o întreprindere: un antreprenor individual sau o companie. Datele privind plata impozitelor, contribuțiilor și salariilor către angajații organizației trec prin contul contabil.

Definiția documentului

Notificare despre deschiderea unui cont curent - document de înregistrare a studiilor contîn bancă. În trecut, era necesar ca antreprenorii să trimită ei înșiși o notificare către biroul fiscal, dar în mai 2014 a fost adoptată o lege care transferă responsabilitatea transferului documentației către departamentul de contabilitate al băncii.

Întreprinzătorii individuali trebuie să notifice autoritățile fiscale locale dacă participă la vreo organizație rusă, cu excepția societăților cu răspundere limitată și a parteneriatelor comerciale, dacă cota lor de participare este mai mare de 10%. Acest lucru trebuie făcut nu mai târziu de la o lună de la începerea participării.

Anterior, procedura și urgența sesizării erau dictate de reguli Cod fiscal Federația Rusă. Documentul care confirma crearea unui cont a constat din trei pagini A4.

Acestea conțineau informații precum:

• și forma acesteia;
• datele unui antreprenor individual;
• data deschiderii contului;
• detalii despre organizația de decontare;
• detaliile complete ale contului - adresa bancară și numărul personal, numărul de identificare a contribuabilului și punctul de control atribuit organizației.

Lucrările au fost însoțite de un certificat de la organizația de decontare despre crearea unui cont curent. Document oficial certificate de sigiliul firmei, precum și semnăturile directorului și contabilului șef.

Din 2014, modificările aduse legislației ruse au transferat responsabilitatea notificării contului către banca care deține contul.

Conturi în afara țării

Datorită Legii federale privind reglementarea valutară, fondatorii întreprinderii trebuie să furnizeze autorității fiscale informații despre deschiderea și închiderea conturilor și depozitelor, precum și schimbarea tot felul de detalii în băncile și instituțiile situate în afara Rusiei.

Toate transferurile de bani către conturile proprii în băncile deschise în străinătate de la băncile din Federația Rusă se efectuează sub controlul autorității fiscale: la primul transfer, banca autorizată primește o notificare despre deschiderea unui cont curent de la biroul fiscal. .

Pentru că dacă o companie există în afara Federației Ruse, notificarea fiscală cade pe umerii antreprenorului. Pentru a face acest lucru, puteți recurge la următoarele metode:

• vizitați personal la biroul fiscal;
• trimite o scrisoare prin poștă;
• finalizați tranzacția prin internet.

Procedura de raportare și metode de transmitere a notificărilor

Pentru antreprenorii individuali, precum și persoanele fizice și juridice, procedura de raportare a conturilor este la fel. Fiscul este sesizat numai dacă organizația este situată în străinătate, în alte cazuri, este obligat să anunțe banca în care este deschis evidența.

Fondul de pensii este notificat prin poștă sau vizitând biroul local. Organizațiile care nu au angajați nu sunt obligate să notifice fondul de asigurări despre deschiderea unui cont.

Amenzi

În termen de o săptămână calendaristică de la data funcționării contului, trebuie să transmiteți o notificare despre deschiderea unui cont curent la fondurile de asigurări, sociale și de pensii. În caz contrar, antreprenorul va fi obligat să plătească o amendă în valoare de 2000 de ruble. Ascunderea de la organele fiscale a faptului deschiderii unui cont se pedepseste cu plata 5000 de ruble.

Puteți depune cererea la Serviciul Fiscal Federal direct, prin intermediul departamentului de inspecție sau trimițând o scrisoare cu confirmare de livrare. Puteți afla adresa exactă și detaliile sucursalei dvs. locale pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal nalog.ru. A treia opțiune, cea mai puțin recomandată este de a trimite documentația online folosind.

Se transmit și notificări pentru fonduri personal sau prin poștă. Este necesar să anunțați fondul de asigurări despre deschiderea unui cont numai dacă compania este angajată în angajarea lucrătorilor. Pentru un număr de antreprenori individuali acest lucru nu este relevant.

Valoarea plăților destinate notificatorilor responsabili în cazul neinformarii agențiilor guvernamentale despre deschiderea sau închiderea unui cont:

• pentru notificarea cu întârziere a Fondului de pensii al Federației Ruse funcţionarul întreprinderii este obligat la plata sumei de la 1000 la 2000 de ruble sau produs mustrare, pentru persoanele juridice și întreprinzătorii individuali pedeapsa include plata 5000 de ruble;
• pentru a evita notificarea Fondului Asigurări sociale pentru persoana responsabilă a firmei o amendă de de la 1000 la 2000 de ruble sau mustrare, pentru persoane juridice sau antreprenori persoane fizice o amendă de 5000 de ruble;
• în cazul contactelor cu Serviciul Fiscal Federal: pentru persoana responsabilă a companiei - amendă de la 1000 la 2000 de ruble sau avertizare, pentru o persoană juridică și un antreprenor fizic, suma de plată este 5000 de ruble.

Formulare și aplicații

Avizul de deschidere a unui cont curent se păstrează în două exemplare. Unul dintre ele este situat în departamentul fiscal sau al fondului, iar al doilea este păstrat de fondatorul companiei. Pe notificare este aplicată o ștampilă care garantează respectarea termenelor de notificare specificate.

Un exemplu de aplicație poate fi găsit pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal al Federației Ruse. Este important de stiut ca in coloana despre banca in care este detinut contul curent trebuie sa indicati detaliile complete ale acestuia si exclusiv numele complete, fara a folosi abrevieri si abrevieri. De asemenea, fișa nr. 3 trebuie completată de serviciile guvernamentale.

Formele de deschidere și modificare a unui cont curent diferă.

Pentru a simplifica și automatiza procesul de pregătire a persoanelor juridice și a persoanelor fizice a documentelor de raportare financiară, există programul „Contribuabilul persoanelor juridice”. De asemenea, puteți descărca programul de asistent pe portalul oficial al Serviciului Fiscal Federal.

Un cont curent permite unei companii să efectueze tranzacții financiare fără numerar cu clienții și angajații, să plătească impozite și taxe. Tot ceea ce este necesar este să anunțați un număr de agenții guvernamentale despre cont și să pregătiți rapoartele fiscale la timp. Forma și momentul acesteia depind de sistemul fiscal ales de companie.

De ce este necesară notificarea? Răspunsul este în videoclip.



Ce documente sunt necesare pentru a deschide un cont curent?

Înainte de a contacta banca pentru a deschide un cont curent, ar trebui să aveți deja în mână:

Documente eliberate de către fisc după înregistrare;
- notificarea atribuirii codurilor statistice de la Rosstat;
- sigiliul rotund al persoanei juridice (pentru antreprenorii individuali nu este necesar sigiliul).



Cum se deschide un cont bancar?

Mai întâi trebuie să alegi o bancă și ar trebui să abordezi acest lucru cu responsabilitate. Banca ar trebui să fie aproape de locul în care vă desfășurați afacerea pentru a nu pierde timpul pe drum. Băncile mari au adesea tarife mai mari pentru servicii, așa că alegeți mai multe bănci din zona dvs. și verificați tarifele și serviciile lor. Acordați atenție, de asemenea, rapidității și calității serviciului clienți și, pe baza observațiilor dvs., alegeți cea mai potrivită bancă.

Apoi, pregătiți și trimiteți documentele necesare deschiderii unui cont. Fiecare bancă are propriile reguli pentru deschiderea unui cont curent, așa că verificați la banca la alegere lista exactă a documentelor, precum și necesitatea de a avea copiile certificate de către un notar. Mai jos este o listă de documente care sunt de obicei necesare la deschiderea unui cont curent.

Documente necesare pentru deschiderea unui cont curent de antreprenor individual

Certificat de înregistrare de stat individual ca antreprenor individual (OGRNIP);
- notificarea inregistrarii unei persoane fizice la organul fiscal;
nu este necesar);
- extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali (USRIP);
- sigiliul rotund al antreprenorului individual (dacă este disponibil);
- pasaport.

Documente necesare pentru deschiderea unui cont curent pentru o persoană juridică

Certificat de înregistrare de stat a unei persoane juridice (OGRN);
- certificat de înregistrare a unei organizații ruse la organul fiscal de la locația acesteia (TIN/KPP);
- carta curenta cu stampila fiscului;
- extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice (USRLE);
- decizie sau protocol privind crearea unei persoane juridice și numirea unui manager;
- notificarea atribuirii codurilor statistice de la Rosstat (optional);
- acord constitutiv (dacă există);
- fișe ale Registrului unificat de stat al persoanelor juridice (dacă sunt disponibile);
- licente pentru dreptul de a desfasura activitati supuse licentei (daca este cazul);
- documente pentru adresa legală (certificat de proprietate, contract de închiriere, scrisoare de garanție de la proprietarul localului);
- sigiliul rotund al persoanei juridice;
- pasaport.

De asemenea, la banca însăși va trebui să completați un acord, aplicații, cereri, carduri etc., ceea ce poate dura ceva timp. Dacă doriți să efectuați plăți fără numerar electronic (fără a vizita banca), trebuie să încheiați un contract de servicii folosind sistemul Internet Client-Bank.



Cum se anunță biroul fiscal despre deschiderea unui cont?

Trebuie să anunț biroul fiscal despre deschiderea unui cont curent în 2019? Obligația persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali de a notifica autoritățile fiscale despre deschiderea (închiderea) conturilor bancare a fost desființată începând cu 2 mai 2014 (Legea federală din 2 aprilie 2014 nr. 52-FZ). Anterior, se impunea anunţarea fiscului teritorial în termen de 7 zile lucrătoare folosind formularul nr. S-09-1.

Cum se anunță fondurile despre deschiderea unui cont?

Nu este nevoie să notificați fondurile despre deschiderea unui cont curent. De la 1 mai 2014, obligația persoanelor juridice și a antreprenorilor persoane fizice de a notifica statul fonduri extrabugetare la deschiderea (închiderea) unui cont bancar (Legea federală din 2 aprilie 2014 nr. 59-FZ).

Am nevoie de un cont curent pentru un antreprenor individual?

Deschiderea unui cont curent pentru antreprenorii individuali nu este necesară. Un antreprenor individual are dreptul, dar nu este obligat, să aibă un cont curent. Dacă deschideți sau nu un cont este doar alegerea dvs. și depinde de tipul de activitate în care veți fi angajat. Contul bancar al unui antreprenor individual va fi obligat să încheie contracte civile cu alți antreprenori sau organizații, precum și pentru plăți fără numerar.

Contul curent al unei întreprinderi poate fi numit principala arteră financiară care o conectează cu alte organizații, organisme guvernamentale și structuri bancare. Este o parte vitală a funcționării interne și externe a întreprinderii. De aceea, lucrul cu un cont curent în toate etapele existenței întreprinderii trebuie să fie realizat în cel mai impecabil mod.

Deschiderea unui cont curent: găsirea unei bănci potrivite

Majoritatea antreprenorilor, imediat după ce strâng documentele pentru deschiderea unei întreprinderi, trec prin această procedură dificilă și fac un sigiliu, încep să caute o bancă potrivită cu care să deschidă un cont curent. Există câteva sute de bănci înregistrate în Rusia, dintre care unele acordă prioritate lucrului cu persoane juridice și antreprenori individuali. Uneori este foarte dificil pentru oamenii de afaceri începători să navigheze în această diversitate bancară. Acest lucru necesită o monitorizare atentă. Principalele puncte din acest studiu:

• accesibilitatea teritorială a băncii
• costul deschiderii și menținerii unui cont curent
• valoarea taxelor percepute pentru toate tipurile de plăți și tranzacții financiare
• fiabilitate și stabilitate pe piață

Ultimul punct este deosebit de important. Vândut în ultimii ani Politica de „curățare” a sistemului bancar pune întreprinderile, în special persoanele juridice, la un risc financiar serios. Dacă o bancă este închisă, conturile curente ale tuturor organizațiilor deservite de această bancă sunt blocate automat, iar pe viitor va fi foarte dificil să obții compensații financiare. Poate de aceea s-a dezvoltat practica că, cu cât este mai mare fiabilitatea băncii, cu atât este mai stabilă poziția sa pe piață, cu atât este mai scumpă deschiderea unui cont și costul deservirii unui cont curent în acesta. Adevărat, uneori băncile conduc promotii speciale pentru a atrage noi clienți, datorită cărora există oportunitate reală deschide un cont gratuit sau evident conditii favorabile. După ce s-au hotărât cu privire la bancă, următoarea întrebare cu care se confruntă antreprenorii este dacă trebuie să anunțe biroul fiscal despre deschiderea unui cont bancar.

Cum se anunță biroul fiscal despre deschiderea unui cont curent

De acum înainte, nici persoane juridice, nici întreprinzători individuali nu sunt obligați să notifice biroul fiscal nici despre contul bancar, nici despre contul bancar.

Aceste schimbări pozitive au fost posibile datorită intrării în vigoare Legea federală din data de 2 aprilie 2014 sub. Nr. 59-FZ (intrat în vigoare la 1 mai a aceluiași an). Esența legii mai sus menționate este aceea că, datorită importanței reducerii timpului necesar pentru înregistrarea persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali la organele guvernamentale, este necesară scutirea acelor acțiuni care nu sunt strict necesare, inclusiv notificări scrise. inspectorilor fiscali cu privire la deschiderea si inchiderea conturilor curente.

De menționat că până în mai 2014, legea impunea întreprinderilor și organizațiilor de toate formele de proprietate să notifice inspectoratul fiscal nu numai despre toate acțiunile lor cu conturile bancare curente, ci și despre tranzacțiile cu portofelele electronice corporative.

Atât persoanele juridice, cât și antreprenorii individuali s-au confruntat cu necesitatea de a anunța autoritățile fiscale despre deschiderea și închiderea portofelelor electronice, la fel ca în cazul unui cont curent. La un moment dat, această obligație i-a lovit neplăcut pe mulți reprezentanți ai întreprinderilor mici și mijlocii, care o considerau o restrângere gravă a drepturilor lor.

Context istoric

Astăzi, notificarea autorităților fiscale despre deschiderea și închiderea conturilor curente în bănci poate fi numită cu ușurință un fenomen care a devenit un lucru de istorie. Mulți antreprenori au respirat mai ușor - cel puțin într-o parte atât de mică, dar strategia de sprijinire a întreprinderilor mici și mijlocii, exprimată constant de guvern, este implementată treptat.

Procedura de sesizare a inspectoratului fiscal despre deschiderea si inchiderea unui cont curent inainte de 1 mai 2014

Până la 1 mai 2014, cetățenii - antreprenori individuali, precum și persoanele juridice, fiind contribuabili, erau obligați să notifice cu strictețe organele fiscale despre relațiile lor cu sectorul bancar, respectiv deschiderea și închiderea conturilor curente, în termen de șapte zile de lucru. . Procedura de depunere a documentelor a fost strict reglementată și a arătat astfel.

După deschiderea sau închiderea unui cont curent în orice bancă din Federația Rusă, reprezentanții întreprinderii trebuie strict în termen de șapte zile din momentul incheierii unui acord cu banca, anunta fiscul de la locul inregistrarii de stat.

Anterior, era necesar să se livreze o notificare autorității fiscale și să primească o „ștampilă”

Notificarea a fost un mesaj scris într-o anumită formă în două exemplare. Acesta conținea neapărat numele băncii, numele întreprinderii contribuabilului cu toate numerele de înregistrare de stat, precum și numărul contului curent. Atunci când transmitea personal o notificare de deschidere sau închidere a unui cont bancar, un reprezentant al organizației trebuia să primească o ștampilă de la biroul fiscal despre ora și data primirii. Acest lucru a fost necesar pentru a evita tot felul de neînțelegeri și dispute cu privire la momentul depunerii cererii.

Ar fi putut fi prin poștă

O altă opțiune pentru transmiterea notificării de deschidere și închidere a conturilor bancare a fost permisă prin serviciul poștal federal. În acest caz, a fost necesară trimiterea către serviciul fiscal scrisoare recomandată. A fost necesar să-i atașați unul pregătit în prealabil și să cereți serviciului poștal o notificare de livrare. Dovada predării la termen a avizului către inspectoratul fiscal a constituit-o chitanța poștală și același inventar al conținutului.

Întreprinderile și organizațiile nu aveau dreptul de a trimite astfel de notificări în orice alt mod, în special prin mijloace electronice de comunicare.

Cel mai important lucru în depunerea unui aviz de deschidere și închidere a conturilor curente a fost respectarea termenelor. Încălcarea acestora era pedepsită cu amenzi impresionante de 5.000 de ruble. Odată cu desființarea sesizării obligatorii către fisc cu privire la acțiuni cu conturi curente, au fost desființate și amenzile.

Dar! După cum arată practica de afaceri din țara noastră, în raport cu întreprinderile mici și mijlocii, din exterior agentii guvernamentale Se implementează modelul morcov și stick. Dacă ceva a fost anulat, cineva undeva a primit o relaxare, înseamnă că în curând, într-o anumită parte, va avea loc cu siguranță o înăsprire a legilor și a regulilor. Aproape simultan cu rezoluția persoane juridice iar întreprinzătorii individuali să nu raporteze inspectoratelor fiscale despre deschiderea și închiderea conturilor curente în bănci, autoritățile fiscale au primit noi competențe.

Acum autoritățile fiscale au dreptul legal deplin de a cere și de a primi certificate de la bănci cu informații despre fluxurile de numerar la întreprinderi și organizații, precum și conturile personale ale persoanelor fizice.

Astfel de certificate trebuie să conțină informații despre toate transferurile, tranzacțiile și soldurile conturilor. În același timp, băncile nu pot întârzia furnizarea unor astfel de informații, deoarece, din nou, acestea sunt supuse unor termene stricte: în termen de trei zile lucrătoare, trebuie furnizate toate informațiile solicitate, altfel băncile vor fi acum supuse sancțiunilor financiare și administrative. Și credeți-mă, vor face tot posibilul pentru a evita acest lucru!

Orice activitate antreprenorială nu poate exista fără plăți fără numerar. Pentru a putea transfera și primi fonduri fără numerar, se deschide un cont curent la bancă. Dacă ați finalizat deja procedura, atunci acum trebuie să anunțați organul fiscal și fondurile despre aceasta: Fondul de pensii și Fondul de asigurări sociale. Acest lucru trebuie făcut în termen de șapte zile, altfel te vei confrunta cu o amendă neplăcută.

Anunțarea autorităților fiscale despre deschiderea unui cont este destul de simplă, trebuie doar să completați două copii ale mesajului despre deschiderea unui cont, formularul nr. C-09-1, și să le transmiteți specialiștilor fiscali. Biroul fiscal va păstra un exemplar pentru sine și va marca acceptarea pe al doilea exemplar și vi-l va returna. Salvați-vă copia pentru orice eventualitate, astfel încât să puteți confirma la momentul potrivit că ați anunțat biroul fiscal în termenul stabilit. La închiderea unui cont bancar, se emite și Formularul nr. S-09-1. În plus, acest formular este utilizat la deschiderea (închiderea) unui cont la Trezoreria Federală și la modificările în utilizarea ECSP pentru transferuri electronice.

Câmpurile formularului de mesaj sunt formate din celule; fiecare celulă poate conține un singur caracter; Toate câmpurile sunt completate de la stânga la dreapta. Puteți completa fie electronic, fie scris de mână în primul caz, utilizați dimensiunea fontului Courier New 16-18 când completați, în al doilea caz, utilizați un stilou albastru sau negru, literele trebuie să fie clare și mari; .

Completați cu atenție formularul de mesaj, deoarece formularul nu permite nicio corecție dacă faceți o greșeală, va trebui să completați un formular nou;

Veți găsi un exemplu de completare a formularului nr. C-09-1 la sfârșitul articolului, de unde puteți descărca și formularul C-09-1.

Mesaj despre deschiderea unui cont curent, umplere eșantion

Formularul nr. S-09-1 constă din 4 foi:

• primul este cel de titlu,
• a doua - foaia A conține informații despre un cont bancar deschis (închis),
• a treia - foaia B se completează la deschiderea unui cont în trezoreria federală,
• a patra - fișa B se întocmește la apariția sau încetarea dreptului CESP de a transfera fonduri electronice.

În acest articol, vom analiza un exemplu de completare a unui formular la deschiderea unui cont curent folosind exemplul unui SRL și al unui antreprenor individual.

Să începem să completăm formularul nr. C-09-1 cu pagina de titlu.

Prima pagină:

În partea de sus a formularului, TIN-ul și KPP sunt scrise pentru organizații și numai TIN-ul pentru întreprinzătorii individuali.

În dreapta sus este codul organului fiscal căruia i se trimite notificarea. Pentru organizații, acesta este codul fiscal la locația organizației, pentru întreprinzătorii individuali, acesta este codul fiscal la locul de înregistrare (locul de reședință).

Următorul câmp este folosit pentru a indica tipul de contribuabil trebuie să introduceți numărul corespunzător: pentru un SRL este „1”, pentru un antreprenor individual – „4”.

OGRN – de completat pentru organizații