13 відсотків, куди вони йдуть. Відрахування із заробітної плати працівників

Кожна людина, яка має офіційний дохід, зобов'язана віддавати державі прибутковий податок, що становить 13%. При цьому багато людей запитують, як порахувати 13 відсотків від зарплати онлайн, щоб готуватися до конкретного відрахування. Зробити це досить легко. Ви можете скористатися як онлайн сервісами або таблицею Іксель, так і простим калькулятором.

Як порахувати 13% зарплати на калькуляторі?

Заявка на мікропозику на нашому сайті Заповнити

Найпростіший спосіб - це:

• Взяти суму вашої зарплати;
• Розділити її на 100;
• Помножити число, що вийшло на 13.

Таким чином ви просто знайдете 1% від заробітної плати, а потім обчисліть бажану кількість відсотків.

Також ви можете просто помножити суму заробітної плати на 0,13. У такому разі, шляхом перенесення коми, ви одразу отримаєте бажану суму.

На багатьох калькуляторах є кнопка "%". Вона дає можливість за допомогою натискання однієї кнопки отримати потрібне значення. Щоб скористатися такою функцією, вам варто запровадити суму зарплати, натиснути кнопку "помножити", ввести цифру 13 та натиснути на відсотки.

Вираховуємо 13 відсотків від зарплати в Excel

Якщо вам необхідно дізнатися відсоток від різних зарплат одночасно, то дана програма буде доречною.

Вам необхідно ввести в один осередок суму заробітку. А в іншу (сусідню) клітинку знак "=". Після цього варто клікнути по осередку з числом та ввести знак множення. Після цього введіть кількість відсотків і знак відсотків. Зрештою, необхідно натиснути "інтер".

Крім того, можна спростити дії. Для цього потрібно запровадити кількість відсотків заздалегідь. І тоді з усіх чисел будуть обчислюватися відсотки автоматично.

Якщо у вас лише одна зарплата, то не варто морочитися. Порахуйте в умі або на аркуші. тринадцять відсотків може вирахувати навіть учень 4 класу. Тут нема нічого складного.

Розрахувати прибутковий податок онлайн

Якщо ви хочете зробити більш складні дії, то можна скористатися багатьма онлайн-сервісами, які представлені на наступних сторінках:

Крім типової дії з прибутковим податком, тут є ще безліч функцій. Так, ви можете порахувати:

• Податок для іноземця;
• суму зарплати на руки;
• дивіденди;
• Пільги та ін.

Пам'ятайте, що для багатьох категорій громадян у цьому відношенні є пільги. Тому не поспішайте розлучатися із грошима. Перш ніж думати, як порахувати 13 відсотків зарплати онлайн, визначтеся з пільгами. Можливо, з вас взагалі не мають права брати такий податок, або ви можете сплачувати його в обмеженому розмірі.

4 Березня 2016 Як порахувати 13 від суми

Навіть ті, хто не працює з бухгалтерськими розрахунками, часто стикаються з обчисленням різних відсотків. Наприклад, це необхідно розрахунку суми податку, що відраховується за законами податкового кодексу РФ. Основне питання, яке стосується більшості громадян країни, полягає у обчисленні прибуткового податку. Як порахувати 13 від суми, отриманої в результаті продажу нерухомості чи заробітної плати – ось із чим стикається абсолютна більшість.

Як розрахувати прибутковий податок із зарплати

Прибутковий податок із зарплати входить до основних прямих податків. Він утримується у федеральний бюджет із винагород, які отримують співробітники різних державних організацій та приватних компаній. Як правило, податкова ставка ПДФО становить 13%, що й віднімаються із зарплати працівників.

Важливо, що перед тим, як порахувати 13 суми, необхідно взяти до уваги податкове відрахування. По законодавству РФ цей показник є пільгою, яка надається певним категоріям працівників. Її величина може становити 500, 1400 чи 3000 рублів.

Наприклад, щомісячний прибуток жінки становить 15000 руб. Вона мати недосконалої дитини, тобто містить на утриманні 1 особу. Відповідно до закону дана категорія громадян РФ може претендувати на податкове відрахування у розмірі 1400 рублів. І тут податок із зарплати вважатиметься так: 15000 – 1400 = 13600 крб. Виділимо 13% та отримаємо 1768 руб. які будуть відраховані до федерального бюджету.

Як порахувати 13 від суми

Для тих, кому складно порахувати суму вирахування прибуткового податку, існують спеціальні онлайн-калькулятори. Вони не лише обчислюють відсоток від заданого значення, а й виділяють відсоток від суми та відсоток від різниці. Таким чином, використовуючи можливості глобальної мережі, користувач може швидко здійснити необхідні обчислення та заповнити декларації, перевірити законність виплат та інше.

Існує ще один простий спосіб, як порахувати 13 від суми. Для цього потрібно загальну суму, від якої потрібно виділити відсоток, розділити на 100, а результат помножити на 13. Тобто, якщо ви розраховуєте прибутковий податок від заробітної плати в 20 тис. руб. вийде 20000/100 х 13 = 2600 руб. Цей результат і становитиме 13%.

Ще один ручний спосіб – помножити загальну суму на кількість відсотків у сотих частках. Тобто замість розподілу та множення вам достатньо зробити одну дію: помножити на 0,13. Якщо взяти до розрахунків попередній приклад, то вийде аналогічний результат: 20000 x 0,13 = 2600 крб.

У листі, що коментується, фінансове відомство роз'яснює порядок розрахунку відрахувань у резерв на гарантійний ремонт та гарантійне обслуговування при здійсненні виробництва з тривалим технологічним циклом. При цьому з листа можна виділити два моменти: перший – на яку дату суми відрахувань до резерву з гарантійного ремонту визнаються витратою з метою оподаткування, другий – як обчислюється граничний розмір резерву саме за виробництва з тривалим циклом.

Розподіл витрат за прямі і непрямі використовують як у бухгалтерському, і у податковому обліку. У цьому законодавець не визначив чіткого переліку даних витрат, що зумовлює розбіжності практично. Постанова АС ПЗ від 17.03.2017 № Ф06-18293/2017 – один із наочних прикладів, коли податківці розійшлися з платником податків у думках щодо кваліфікації одразу кількох видів витрат, властивих виробничим підприємствам. Що це за витрати та до яких витрат (прямих чи непрямих) вони мають бути віднесені за законодавством?

Тема, пов'язана з донарахуванням податків (зокрема, ПДВ) унаслідок отримання платником податків необґрунтованої податкової вигоди, є більш ніж популярною. Ми вже зазначали, що інспекції в обґрунтування своєї позиції знаходять доводів дедалі більше. Але, на жаль, діють часом формально, що, до речі, підтвердила і ФНП, проаналізувавши ухвалені у 2016 році рішення за результатами податкових перевірок, а також ухвалені рішення щодо скарг платників податків та результати судового оскарження даних рішень. І якою ж є реакція головного податкового відомства країни? У Листі від 23.03.2017 № ЕД-5-9/ [email protected]воно дало нижчестоящим податковим органам свої рекомендації щодо цього. Вважаємо, ознайомитися з ними буде корисно і платникам податків.

Мінфін Росії роз'яснив, що ІП має право отримати один патент для ведення підприємницької діяльності з передачі в оренду (найм) кількох об'єктів, що знаходяться на території Московської області (лист Департаменту податкової та митної політики Мінфіну Росії від 24 квітня 2017 р. № 03-11-12 /24530).

Відповідно до ч. 1 ст. 1064 ГК РФ шкода, заподіяна особи або майну громадянина, підлягає відшкодуванню в повному обсязі особою, яка завдала шкоди. При цьому компенсація моральної шкоди проводиться незалежно від майнової шкоди, що підлягає відшкодуванню (ч. 3 ст. 1099 ГК РФ). Здавалося б, виходячи з наведених положень, можна дійти невтішного висновку, що незалежно від виду збитків – матеріального чи морального – суми, виплачувані рахунок його відшкодування, можна розцінювати як законодавчо встановленої компенсації.

Формула розрахунку ПДФО 13 відсотків

Прибуток, отриманий у результаті будь-якої діяльності, оподатковується. Платіж ідентифікується під різними назвами. Він пізнаваний і як податок на доходи фізичних осіб, і як прибуткові відрахування.

Що це таке

Усі отримані матеріальні блага, яких ставляться кошти, товари та речі, обкладаються податком, що підлягає виплаті державну скарбницю.

Сенс мита простий, і полягає у відокремлення частини отриманих матеріальних благ, та оплаті її державі. Процедура регулюється законодавчому рівні нормами Податкового Кодексу.

Читайте також: Як списати депоновану заробітну плату

Порядок розрахунку ПДФО визначено Податковим Кодексом

Кожна людина стикається з необхідністю дотримуватись закону в даній сфері, оскільки незнання її правил не звільнить від відповідальності, обумовленої їх невиконанням. Тому необхідно володіти інформацією щодо питань:

• що є предметом оподаткування;
• які застосовуються ставки;
• у яких ситуаціях можна уникнути відрахувань;
• чи застосовуються до цієї статті витрат пільги, і яка категорія населення може ними користуватися;
• як порахувати ПДФО;
• куди необхідно сплачувати мито;
• чи потрібно звітувати.

Які застосовуються ставки

Застосовуються п'ять видів ставок

У законі передбачено п'ять ставок мита, яке нараховується на отриманий прибуток, залежно від способу його отримання.

1. Ставка 35 відсотків може бути застосована для випадкового прибутку, отриманого в результаті виграшу в лотерею або призової перемоги в конкурсі.
2. 30 відсотків слід сплатити нерезидентам за дохід, отриманий від будь-якої діяльності.
3. Ставки в 9 і 15 відсотків нараховуються на дивіденди, роялті та отриманий прибуток із відсотків за цінні папери.
4. 13-і відсоткові відрахування є популярними в Російській Федерації, оскільки застосовні до стандартної заробітної плати громадян.

Способи зменшення мита

Залежно від предмета оподаткування та видів діяльності, що здійснюється громадянином, розрізняють кілька видів відрахування з бази оподаткування:

• стандартний, що застосовується до доходу, отриманого як плата за ведення господарської діяльності у ситуаціях, обумовлених життєвими обставинами, що мають наслідки;
• соціальний, що виникає у ситуаціях, коли людина змушена для себе або для членів своєї сім'ї надати благо, що стосується навчання чи лікування;
• майновий, що використовується під час здійснення юридичних дій, що стосуються купівлі та продажу майна;
• інвестиційний, застосовуваний у разі інвестування коштів у проекти.

Стандартні відрахування з отриманого прибутку

Отриманий прибуток, з якого необхідно здійснити відрахування до фонду держави, називається базою оподаткування. До доходів, отриманих за цією статтею, належить винагорода на виконану працю громадянами. Законодавчо передбачені офіційні методи скорочення бази оподаткування рахунок відокремлених відрахувань:

• народження дитини;
• на утриманців;
• дітей інвалідів;
• для постраждалих у Чорнобилі громадян.

Читайте також: Пояснення за фактом виявлених порушень

Щоб скористатися пільговими можливостями, слід попередньо оформити відповідну форму заяву, до якої необхідно додати документи, що підтверджують право користування пільгами. Заява подається роботодавцю за місцем офіційного працевлаштування.

Соціальні відрахування

У житті кожної людини трапляються події, зумовлені особистими чи ідейними міркуваннями, що вимагають участі у пожертвуваннях, в оплаті отримання індивідуального навчання або освіти дітей, у медичних послугах (за які необхідно сплатити за себе або за членів сім'ї), у внесенні пенсійних внесків до організації, які є державними структурами. До кожного типу пільг застосуємо свій порядок оформлення, визначений законодавчими вимогами Податкового Кодексу. Стандартна процедура передбачає необхідність збору підтверджуючої документації, оформлення декларації та подання звітності до Податкової служби.

Майновий відрахування

До бази оподаткування застосовуються два типи майнового відрахування, які можна оформити у разі. Перший випадок пов'язаний із продажем житла, а другий – із придбанням майна.

Дії під час продажу нерухомості

При проведенні юридично-фінансових операцій, пов'язаних з продажем нерухомості, законодавство дозволяє зменшити базу оподаткування до 1000000 рублів. Формула розрахунку ПДФО з урахуванням майнового відрахування виключає із загальної суми, що лежить в основі визначення величини мита, пільгу 1000000 рублів. Не потрібно сплачувати мито в ситуаціях, коли вартість нерухомості менше мільйона рублів або у випадках, коли житло перебуває у власності більше трьох років (у ситуації, якщо воно придбано до 2016 року) або більше п'яти років (якщо воно було куплено після цієї дати).

Як заощадити кошти при покупці житла

Кожен громадянин Російської Федерації має право скористатися пільгою при купівлі нерухомості, що передбачає відшкодування 13 відсотків суми загальної вартості об'єкта. Однак ця величина не може перевищувати 2000000 рублів. Для оформлення процедури необхідно заповнити податкову звітність встановленої форми, обґрунтувати її заповнення документами та подати заяву на застосування пільги.

Розглянемо приклад розрахунку ПДФО для працевлаштованого громадянина, який купив квартиру. Придбавши житло за 2 млн рублів, він може розраховувати на податкову компенсацію в розмірі 13 відсотків від загальної суми купівлі, що становить 260000 рублів.

Його дохід від заробітної плати у розмірі 150000 рублів підлягає оподаткуванню мита за ставкою 13 відсотків, суму якої становить 19500 рублів. Отримуючи оплату за виконану працю у постійному розмірі, громадянин може розраховувати компенсацію протягом повних 13 років.

Читайте також: Звільнення після відпустки з догляду за дитиною

Інвестиційні відрахування

Зменшення бази оподаткування рахунок інвестиційних відрахувань покликане стимулювати інвестиційну активність громадян Російської Федерації. Сума, яка була внесена на індивідуальний рахунок або дохід, отриманий з неї, вираховується з бази доходу працевлаштованої людини.

Як розрахувати ПДФО із зарплати

Стандартна ситуація нарахування ПДФО на зарплату без використання пільг дозволяє просто розрахувати необхідне до сплати в державну скарбницю мито. Перед тим як порахувати 13 відсотків від зарплати, необхідно визначити базу оподаткування, представлену у вигляді оплати праці громадянина, та виявити наявність пільг, що застосовуються.

Наприклад, на нараховану заробітну плату 20000 рублів необхідно сплатити податок 2600 рублів, що становить 13 відсотків від загальної суми доходу. Працівник на руки отримає суму значно меншу.

Наприклад, працівник має трьох дітей. За місяць, згідно з умовами трудового договору, йому налічується 10 000 рублів. Відповідно до законодавчих норм, вона має право застосування податкового відрахування. База оподаткування з урахуванням пільг буде зменшено на 1400 рублів кожну дитину. Підсумкова сума, з якої слід вважати ПДФО відповідатиме не 10000 рублів, а 5800 рублів.

Порядок визначення бази оподаткування

Особливості оподаткування допомоги з тимчасової непрацездатності

Допомога з тимчасової непрацездатності, незважаючи на віднесення виплати до соціальної категорії платежів, оподатковується. Розрахунок податку на доходи фізичних осіб у вигляді оплати лікарняного листа проводиться за стандартною схемою, що передбачає обчислення 13 відсотків від різниці наступних величин:

• нарахованої допомоги;
• нормативно визначеного неоподатковуваного податку;
• стандартних відрахувань.

Коли не потрібно платити ПДФО

Не оподатковуються доходи, отримані як пенсій, соціальних допомог, державних компенсацій, матеріальної допомоги, аліментів. Благо, яке працівник отримав у вигляді засобів індивідуального захисту та форменого одягу, також не підлягають оподаткуванню.

Хто має відраховувати податки та звітувати за ними

Фізичні особи, як правило, не займаються обчисленням, утриманням та перерахуванням податків. За ці заходи несе відповідальність бухгалтерський відділ роботодавця, на підприємство якого покладено зобов'язання податкового агента, пов'язані з розрахунковими, фінансовими та звітними процедурами. Роботодавець зобов'язаний перерахувати до бюджету гроші пізніше наступного дня, після виплати заробітної плати працівникам. При недотриманні строків платежів та подання звітності застосовуються нарахування штрафних санкцій.

Цікаве на тему:

Як розрахувати ПДФО із суми: формула та приклади

Кожен громадянин Росії – платник податків. Щомісяця із заробітної плати держава вираховує відсотки, що йдуть на підтримку функціонування нашої країни. Незалежно від того, чим займається особа – вона має вносити обов'язкові платежі. При цьому, крім податку на прибуткову частину, підприємства та організації оплачують додаткові суми, що залежать від занять.

Кожен із нас знає, що щомісяця від нашої заробітної плати до державної скарбниці йдуть певні гроші. Їх розмір прямо передбачений Законами та не підлягає змінам на місцевому рівні.

Сьогодні ми спробуємо розібратися із такою системою оподаткування, яка вилучається від прибутку. При цьому розглянемо ті платежі, які стосуються фізичних осіб, тобто простих громадян.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок є індивідуальним. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему— звертайтесь до консультанта:

Це швидко і безкоштовно !

Що таке ПДФО

Насамперед, визначимося з поняттям та його значенням. ПДФО – абревіатурне скорочення, яке розшифровується як податку доходи фізичних осіб. Як випливає з назви, ПДФО – один із основних видів оподаткування, передбачений державою для наповнення державної скарбниці.

Читайте також: Як звільнити співробітника, якщо він не хоче звільнятися

Основною особливістю такого явища стає те, що оподаткування вилучається виключно із прибуткової частини податкового суб'єкта, який у даному випадку надано фізичними особами:

• що є податковими резидентами нашої країни (тобто такі, що перебувають на території Росії протягом щонайменше 183 днів на рік);
• які не є податковими резидентами, але мають прибуток на території нашої держави.

Як і інші податки такі платежі обчислюються за допомогою відсоткових ставок. ПДФО має свій винятковий нюанс. Обчислення відсотків від зарплати можливе після здійснення віднімань, передбачених державою. Такі спрощення призначені виключно цього податку. Вони зменшують фактичну доходну частину особи на певні суми залежно від виду відрахування, і лише після цього від суми, що залишилася, відраховується податок.

Види податку на доходи та сфери його застосування

Поділ дохідного оподаткування на види має як теоретичну, а й практичну значимість. Це з тим, що спеціальні категорії дають особам можливість визначиться про те, чи є необхідність оплачувати податку з прибутку, чи такого зобов'язання немає.

Саме тому законодавством передбачено доходи, які оподатковуються та які не підлягають оподаткуванню. До перших відносять:

• прибуток від реалізації майна, що перебував у власності особи менше трирічного строку;
• доходи, які особа має внаслідок здачі певної власності за договором оренди;
• прибуток, що надійшов від діяльності особи поза територією Росії;
• доходи, що були отримані як призи та виграші;
• інший прибуток.

Останній пункт позначає всі інші доходи, крім:

• прибуток від реалізації майна, яке перебувало у власності особи понад трирічний термін;
• доходна частина внаслідок отримання спадщини;
• прибуток, отриманий шляхом дарування виключно від двох категорій: членів сім'ї та близьких родичів;
• інший прибуток, передбачений законодавством як такий, що не підлягає оподаткуванню.

Для такого обов'язкового платежу характерним є те, що особа надає певні суми щорічно, тобто податковий період становить один рік. Крім того, запроваджено систему податкових платежів, які полягають у тому, що особа щокварталу сплачує податок частинами за минулі три місяці. Останній квартал та необхідна доплата здійснюється вже після закінчення податкового періоду.

Щороку особа обов'язково надає податковому органу декларацію державного зразка, де звітує за минулий податковий період шляхом надання інформації щодо сум оподаткування.

Докладна інформація про те, як розраховуються декретні виплати у 2016 році. наведено тут.

Якщо вас цікавить, як організації розрахувати земельний податок, прочитайте цю статтю.

Податкові ставки майнових платежів

ПДФО має різні відсоткові ставки залежно від того, яким чином було отримано дохід:

• 9%:
  • з дивідендів, що надійшли до 2015 року;
  • на дохід від операцій із облігаціями, випущеними до 2007 року.
• 13%:
  • заробітна плата особи;
  • прибуток від майна;
  • доходи, одержані від договорів цивільно-правового характеру.
• 15%:
  • дивіденди від юридичних осіб Росії громадянам, які є резидентами нашої країни.
• 30%:
  • інші доходи нерезидентів Російської Федерації.
• 35%:
  • доходи у вигляді призів та виграшів, які були отримані при організації заходу з метою реклами товарів чи послуг;
  • доходів від банківських вкладень у разі перевищення лімітів.

Найпопулярнішою ставкою є 13%. Це з тим, що коло цивільних відносин, яких застосовуються такі відсотки, найбільш використовуваний.

Розрахунок податку із зарплати

Для того, щоб наочно ознайомитися з податками в доходній частині, пропонуємо переглянути деякі приклади. Щоб дізнатися про розмір оподаткування, необхідно використовувати спеціальну формулу:

• Н - податок,
• ПС - відсоткова ставка,
• ОС – сума, що оподатковується.

При цьому варто врахувати, що для ОС можливо буде потрібно провести додаткові підрахунки. Це з тим, що у деяких ситуаціях до доходної частини особи використовуються віднімання – спрощення, які допомагають зменшити оподатковувану суму певних категорій осіб. Формула ОС у такому разі буде:

• ДЧ – доходна частина особи,
• В – віднімання.

Приклад 1. Оподаткування заробітну плату без віднімань

Громадянин Литвинов має вести у розмірі 42 000 рублів. Необхідно дізнатися про розмір його щомісячного податку.

Для цього насамперед необхідно визначитися з процентною ставкою. Оскільки у разі дохідна частина є заробітну плату, то використовуємо 13%.

• 42 000 рублів * 13% = 5460 рублів.

Саме в такому розмірі має надходити щомісяця податок від громадянина Литвинова. Його чистий дохід становитиме:

• 42 000 рублів - 5460 рублів = 36540 рублів.

Приклад 2. Оподаткування заробітну плату з допомогою відрахувань

Громадянка Ісакова має зарплату у розмірі 56 000 рублів на місяць. При цьому має двоє неповнолітніх дітей. Вона подала документи на використання вирахування. Підрахуємо розмір щомісячного оподаткування.

Насамперед, знайдемо розмір відрахування. Оскільки в нас є двоє неповнолітніх дітей, то державою передбачено спрощення 1 400 рублів на кожного з них. Загальна сума віднімання становитиме:

• 1400 рублів * 2 = 2800 рублів.

Віднімаємо розмір такого спрощення від загального доходу Ісакової:

• 56000 рублів - 2800 рублів = 53200 рублів.

Вже безпосередньо з цієї різниці обчислюємо розмір оподаткування. Ставка залишається тією ж, що й у попередньому прикладі:

• 53 200 рублів * 13% = 6916 рублів.

Для порівняння обчислимо розмір податку без вирахування:

• 56 000 рублів * 13% = 7280 рублів.

Як бачимо, податкові відрахування обов'язково необхідно враховувати при підрахунку розміру оподаткування, оскільки суми з їх використанням і без них будуть різні.

Приклад 3. Оподаткування із відпускних

Досить часто виникає питання про те, чи оподатковуються відпускні кошти, як і інша доходна частина? Проаналізувавши норми законодавства, слідує той факт, що така виплата вважається додатковою заробітною платою, а значить – підлягає оподаткуванню. Обчислення розміру податку відбувається точно за такою ж схемою та з використанням такого ж відсотка, як і при пошуку розміру обов'язкового платежу із зарплати.

Наприклад, громадянин Фаянсов отримав відпускні кошти у вигляді 25 000 рублів. Податок на такий дохід становитиме:

• 25 000 рублів * 13% = 3250 рублів.

Громадянин Міхєєв отримав у 2014 році дивіденди на суму 30 000 рублів. Насамперед, визначимося з відсотковою ставкою. Оскільки дохід такого роду належить до першої групи, використовувати необхідно 9%.

Сума податку становитиме:

• 30 000 рублів * 9% = 2700 рублів.

Розрахунок довідки 2-ПДФО

2-ПДФО – документ державного зразка, в якому особа позначає свої доходи, заробітну плату та розміри сплачених податків. Знайти її можна на офіційному сайті ФНП. у податковому відділенні. Довідка вимагає надання таких даних:

• інформація про роботодавця;
• інформація про працівника;
• прибуток, що оподатковується ставкою 13%;
• віднімання;
• підрахунки податків, доходів та відрахувань.

Приклад інформації, яку потрібно вносити у довідку

Громадянин Самсонов має щомісячний дохід у вигляді 65 000 рублів. При цьому для його заробітку використовуються віднімання на дитину 6 років. Дізнаємося, які підрахунки йому необхідно провести для того, щоб заповнити форму 2-ПДФО.

Насамперед, необхідно знайти суму річного доходу:

• 65 000 рублів * 12 місяців = 780 000 рублів на рік.

Далі прорахуємо розмір податкового відрахування. Як зазначалося в попередньому прикладі, розмір спрощення на одну недосконалу дитину становить 1 400 рублів. У цьому використовувати такі пільги можна лише доти, поки загальний дохід громадянина Самсонова не перевищить 280 000 рублів. Тому дізнаємося, скільки місяців він має право використати відрахування на дитину:

• 280000 рублів / 65000 рублів = 4 місяці.

• 4 місяці * 1400 рублів = 5600 рублів.

Віднімемо від суми загальнорічного доходу розмір віднімань:

• 780 000 рублів - 5600 рублів = 774400 рублів.

Підрахуємо розмір сплаченого податку:

• 774400 рублів * 13% = 100672 рубля.

Отже, у довідку 2-ПДФО громадянину Самсонову потрібно внести такі дані:

• обсяг податку – 100 672 рублі;
• обсяг доходу - 780 000 рублів;
• сума відрахувань - 5600 рублів.

Підрахунки досить нескладні, головне мати всю необхідну інформацію для їх обчислення.

Розрахунок 3-ПДФО

Довідка 3-ПДФО – ще один спеціальний документ, призначений для заповнення певним категоріям осіб за провадження діяльності, пов'язаної з певним видом доходів. До них відносять:

• особи, які розраховують розмір оподаткування самостійно (ІП, адвокат тощо);
• резиденти Росії, прибуток яких було отримано поза державою;
• особи, які мають додатковий прибуток.

Працівник не отримує всю заробітну плату цілком. Її частина прямує на здійснення відрахувань до фондів та сплати податків. Весь перелік виплат зафіксовано у чинному законодавстві.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок є індивідуальним. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО ТА БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Роботодавець не може порушувати правила та стягувати відрахування із зарплати надміру. Щоб точно знати, на які цілі спрямовуються списані кошти, і яка сума є максимальною, варто ознайомитися з актуальною інформацією на тему.

Загальні відомості

Перед тим, як розбиратися, в які фонди йдуть відрахування із зарплати, варто з'ясувати, що є виплатою на користь працівника з юридичної точки зору.

Заробітна плата - це винагорода, яку роботодавець надає співробітнику за провадження трудової діяльності.

Воно може бути видане у натуральному вигляді. Проте здебільшого організація надає працівникові грошову виплату.

До складу заробітної плати можуть входити:

• оклад;
• стимулюючі виплати;
• інші перерахування, закріплені у чинному законодавстві.

Роботодавець зобов'язаний дотримуватися.

Щоб з'ясувати всі нюанси процесу і дізнатися розмір відрахувань, варто докладно ознайомитися з особливостями кожної з процедур, що виконуються.

Які фонди йдуть?

Перелік фондів, до яких мають здійснюватись відрахування, чітко закріплений чинним законодавством.

Утримуючи частину заробітної плати працівника, роботодавець зобов'язаний спрямувати отримані кошти для здійснення виплат:

• ФОМС.

Відрахування потрібні для того, щоб державні органи могли забезпечувати реалізацію конституційних прав громадянина на охорону здоров'я, пенсійне забезпечення, соціальне страхування та медичну допомогу.

Пенсійні

Відповідно до правил, роботодавець зобов'язаний направити до Пенсійного фонду РФ 22% від усієї нарахованої заробітної плати працівника.

Це велике фінансове навантаження. Проте завдяки відрахуванню співробітник зможе розраховувати на гідну пенсію в майбутньому.

Статистика показує, що низка організацій прагне зменшити офіційний розмір заробітної плати, ніж здійснювати відрахування на різні фонди. Подібні компанії можуть обіцяти працівникові істотне збільшення фактичної виплати. Проте експерти радять не співпрацювати із такими організаціями.

Подібна поведінка суттєво зменшить розмір пенсії у майбутньому.

У податкову

Із заробітної плати працівника оплачується. Він є основним різновидом платежу та стягується із заробітної плати кожного спеціаліста.

Нарахування податку здійснюється на момент нарахування доходу. Сплата відбувається, коли особа отримує зарплату.

Розмір утримання ПДФО становить 13% від заробітку. Згідно з , співробітник може скористатися податковими відрахуваннями. Вони бувають стандартні чи соціальні.

Перший різновид відрахування надається, якщо співробітника є дитина. Після першого сина нараховується 1400 руб., а за наступних дітей або дітей з обмеженими можливостями - 3000 руб.

Це означає, що у цю суму може бути зменшено розмір податкової бази, з якої стягуються відрахування на користь держави.

Інші

Крім основних відрахувань, із заробітної плати стягуються кошти, що спрямовуються до ФСС та ФОМС.

До фонду обов'язкового соціального страхування відраховується 5,1% зарплати.

У цьому є гранична сума. Якщо її буде досягнуто, відбудеться зниження ставки до 10%. Розмір відрахувань до Фонду соціального страхування становить 2,9%. Сума спрямовуються на ФОП.

Деякі компанії встановлюють додаткові виплати. Так. ряд організацій просять працівників здійснювати внески страхування хвороб і нещасних випадків.

Величину відрахувань встановлює організація. Розмір виплати варіюється від 0,2 до 8,5%.

Який відсоток?

Розмір відрахувань із заробітної плати може суттєво змінюватися залежно від того, куди будуть направлені кошти.

На сьогоднішній день із суми, наданої як оплата праці, повинні бути виконані наступні відрахування:

• 22% у рахунок нарахування майбутньої пенсії;
• 13% рахунок оплати податку з доходу фізичних осіб;
• 5,1% до Фонду обов'язкового медичного страхування;
• 2,9% до Фонду соціального страхування;
• від 0,2 до 8,5% на страхування від нещасних випадків, які можуть виникнути на виробництві (точна сума залежить від класу ризику, до якого входять професія та посада працівника).

Порядок розрахунку

Не всі відрахування стягуються із працівника. Сплату частини бере на себе роботодавець.

Згідно з правилами, із заробітної плати співробітника можна утримати лише 13%, які стягуються як прибутковий податок. Інша сума береться із фонду заробітної плати. Роботодавець має закласти його заздалегідь.

Допустимо, працівник отримує 10000 руб. Крім цієї суми роботодавець зобов'язаний заплатити мінімум 3200 руб. у фонди та на користь держави.

Ця сума складається з наступних відрахувань:

• 2200 руб. у ПФР;
• 310 руб. у ФСС;
• 510 руб. у ФОМС.

Тому роботодавцю доведеться вкласти у ФОП не 10000 руб., А 13200 руб. Для компанії ця цифра і буде доходом працівника.

Виходячи з вищесказаного, у 2019 році роботодавець зобов'язаний закласти у ФОП мінімум додаткових 30% для здійснення відрахувань до позабюджетних державних організацій.

У ряді країн діє інший спосіб здійснення розрахунку. Компанія надає працівникові всю зароблену ним за встановлений період суму, а також квитанцію із зафіксованими у ній виплатами, які має бути здійснено у різні фонди. Громадянин самостійно погашає податки та поточні внески.

Як правило, питання про повернення ПДФО виникає при появі такого працівника права на отримання соціального або майнового відрахування. Стандартні відрахування, до яких відносяться дитячі та недитячі відрахування, не вимагають від свого отримувача звернення до податкової інспекції, адже їх виплатою займається роботодавець.

Перед тим, як звернутися до податкової служби за наданням відрахування, варто ознайомитися з порядком проведення цієї процедури, пов'язаної з безліччю нюансів.

Способи повернення прибуткового податку із зарплати у 2019 році

Податковим законодавством встановлюється два способи отримати податкове відрахування.

Для здійснення першого способу потрібно подати до податкового органу заяву і подати встановлений законодавством пакет документів. При позитивному рішенні, на банківський рахунок фізичної особи перераховується сума відрахування, що належить.

Другий спосіб, як правило, використовується при придбанні нерухомості з використанням коштів іпотечного кредитування. Цей спосіб повернути ПДФО полягає в отриманні податку за метою роботи. У податковій інспекції, розташованій на місці реєстрації, необхідно отримати повідомлення роботодавцю про отримання відрахування. До кінця року, при нарахуванні працівнику заробітної плати, з неї не обчислюватиметься відрахування.

Відрахування за оформлення договору на інвестиційне чи накопичувальне страхування
Багато фізичних осіб, які замислюються про те, як повернути прибутковий податок із зарплати працюючому, насамперед звертають увагу на те, з якими витратами можливо здійснити повернення ПДФО. Крім основних, досить відомих соціальних витрат законодавством встановлюється можливість отримати податок за специфічні придбання.

З 2015 року до податкового законодавства було внесено суттєві зміни, завдяки яким у громадян з'явилася можливість отримання вирахування за укладання договору добровільного страхування свого життя, укладеного на строк не менше ніж п'ять років. Отримати прибутковий податок із зарплати у 2018 році можливо за умови, що сплата внесків здійснювалася після січня 2015 року.

Отже, давайте ж розглянемо, за що можна повернути прибутковий податок 13 відсотків із зарплати.

Відрахування щодо витрат на індивідуальний інвестиційний рахунок

Під таким рахунком мається на увазі спеціальний рахунок, що дає право своєму власнику отримання певних податкових пільг. Відкриттям рахунку та його наступним веденням займається брокерська чи управляюча компанія, який здійснює свою діяльність виходячи з договору брокерське обслуговування. Відкриття такого рахунку може здійснити лише фізична особа, яка є податковим резидентом.

При відповіді на запитання «Чи можна повернути податок із зарплати за відкриття інвестиційного рахунку?», багато фахівців сходяться на думці, що мінімальний термін інвестування має становити три роки.
Отримання податкового відрахування може здійснюватися двома способами:

• Щорічне відрахування у сумі всіх внесених з цього приводу сум, але з більше встановленого законодавством ліміту.
• При отриманні доходу за рахунками фізична особа може не сплачувати податок за прибуток, отриманий на ІІС.

Наприклад, вклавши протягом року 100 тисяч рублів на ІІС, можна наступного року отримати податкове відрахування на 13 тис. рублів від держави. Максимум 52 тисячі рублів за рік. Тобто за рік можна поповнити ІІС на 400 тисяч, щоб повернути прибутковий податок за той же рік.

Зважаючи на те, що зараз ставки за вкладами в банках мінімальні та особливо не зростатимуть, відкриття ІІС та інвестування грошей в акції та облігації найбільших компаній – це актуальне та правильне рішення у 2019 році! Безкоштовно відкрити ІІС можна онлайн прямо сьогодні, а поповнити його, коли будуть вільні гроші на протязі цього року.

Докладніше краще дізнатися від фінансового фахівця брокера Тінькофф Інвестиції. Можна залишити заявку і він передзвонить Вам та розповість про всі переваги інвестування в акції найбільших компаній та повернення податку через ІІС.

Податковий відрахування на дитину

Правом на отримання податкового відрахування на дитину має кожен з її батьків, піклувальників, опікунів, прийомних батьків.

Податковим законодавством встановлюється повернення, після досягнення якого батьки або опікуни дитини втрачають своє право на отримання відрахування:

• Після досягнення дитиною вісімнадцятирічного віку.
• Після досягнення дитиною двадцяти чотирьох років, якщо вона проходить навчання на очній формі.

Майнове податкове відрахування

Майновий відрахування представлений трьома різними частинами та надається за витратами, відповідно до яких вираховується відсоток прибуткового податку із зарплати:

• На будівництво нового будинку біля держави.
• На купівлю нерухомості.
• на погашення відсотків, нарахованих за іпотечним кредитом.

На законодавчому рівні встановлюється максимальний розмір витрат за майно, з яких можливе отримання податкового відрахування – зараз становить два мільйона рублів. При майнових витратах понад зазначену суму, фізична особа втрачає можливість отримання відрахування.

Соціальне відрахування на лікування

Такий вид соціального відрахування надається фізичній особі, яка витратила свої власні кошти на:

• Лікування.
• Лікування подружжя, батьків чи неповнолітніх.
• Медикаменти, призначені йому особисто, дружину, батькам або дитині, яка не досягла вісімнадцятирічного віку.
• Внески за договором страхування життя терміном понад п'ять років.

Порядок надання податку на витрати на лікування або придбання медикаментів визначається податковим законодавством.

Документи для повернення прибуткового податку із зарплати

Замислюючись про повернення ПДФО, людина в першу чергу ставить питання, куди сплачується прибутковий податок із зарплати, адже саме звідти і необхідно отримати повернення. У податковий орган із собою потрібно взяти:

• Довідку про доходи.
• Документи, що є підтвердженням факту внесення сплати.
• Документи-підстави, яких ставляться: договір навчання, договір лікування, договір придбання нерухомості тощо.
• Реквізити рахунку, який згодом будуть перераховані кошти.
• Декларацію, в якій будуть висвітлені усі відомості про платника податків.

Розгляд декларації податковим інспектором провадиться протягом трьох місяців. Далі, протягом одного місяця, на рахунок, зазначений у заяві, буде перераховано кошти.

Як швидко повернути податки через інтернет

Нещодавно в інтернеті натрапив на дуже зручний сервіс із повернення податків. Фахівці даного сервісу допомагають скласти податкову декларацію 3-ПДФО, консультують з питань, що виникли. Також допомагають надіслати податкову декларацію онлайн через інтернет.

Через цей сервіс повертало нещодавно податкове відрахування від держави. Все зробили дуже швидко та професійно! Всім раджу!

Відгук-висновок

На мій погляд, податкове відрахування – це досить простий та зручний спосіб повернути частину грошей. Звичайно, ця процедура пов'язана з багатьма нюансами, впоратися з якими, на перший погляд, може лише професіонал.

Насправді повернення податку – проста процедура. Потрібно тільки уважно поставитися до заповнення та оформлення всіх необхідних документів, і отримання відрахування не складе жодних труднощів.
Наприкінці ще раджу подивитися відео про те, як і за що повернути прибутковий податок.

13%. Податок, який щомісяця утримують із наших зарплат. Куди ж ідуть ці гроші? «Податок на доходи фізичних осіб хоч і є федеральним податком, але повністю зараховується до регіонального та місцевого бюджетів у пропорціях: 85% до регіонального бюджету, решта все йде до місцевих бюджетів», - пояснив начальник відділу оподаткування доходів фізичних осіб Владислав Волков. На що саме витратить гроші – ремонт шкіл, відновлення доріг, охорону здоров'я – вирішують уже органи регіональної влади та місцевого самоврядування. При цьому ваші податки підуть до бюджету міста, де ви працюєте, а не туди, де зареєстровані.

Владислав Волков, начальник відділу оподаткування доходів фізичних осіб: Якщо працівник проживає в Московській області, а працює в Москві, то податок, який обчислюється із зарплати, йде до московського бюджету.

Якщо ви офіційно працевлаштовані, всі папери подає до податкової інспекції роботодавець, і ви отримуєте зарплату вже з вирахованим податком. Але платити 13% ми повинні з усіх видів доходів.

Максим Гладких-Родіонов, генеральний директор аудиторської компанії: Це може бути як доходи від продажу майна, доходи, отримані за позиковими коштами, доходи, отримані від цінних паперів.

І за ці доходи звітувати маємо вже ми самі. Нагадуємо, останній день подання декларації – 30 квітня. У Росії прибутковий податок однаковий всім - 13%. Цю систему ще називають плоскою шкалою. Але у світі є й інша. Диференційована чи прогресивна шкала. Що людина менше заробляє, то менше платить податків. У Росії давно говорять про введення диференційованої системи. В одному з варіантів пропонували звільнити від прибуткового податку всіх, у кого дохід менший за прожитковий мінімум. 13% залишити при зарплаті до 35 тисяч рублів. Для всіх хто заробляє більше – ставка вища. Максимальна – 15,9%. Але проект не підтримали, прибутковий податок залишили колишній – усі платять 13%. І на те є вагомі причини.

Максим Гладких-Родіонов, генеральний директор аудиторської компанії: Якщо всі доходи обкладаються за однією і тією ж ставкою, то менше, як вважають держчиновники, і важко з цим не погодитися, спокуса приховувати частину доходів.

www.1tv.ru

Як правильно порахувати 13 відсотків від зарплати

Інформація для бухгалтерів

Зі зростанням популярності отримання податкових відрахувань багато росіян задумалися про суму, яку із зарплати перераховують до бюджету щомісяця, саме на неї можна розраховувати при поверненні грошей за лікування, покупку нерухомості чи оплату навчання. При розрахунку ПДФО необхідно врахувати кількість дітей та суму, яку отримує на руки співробітник. Розберемося як порахувати податок 13 відсотків від зарплати.

Що таке ПДФО

ПДФО – прибутковий податок для фізичних осіб. У Росії вже кілька років діє його ставка – 13 відсотків, вона є найнижчою у Європі. Він є основним джерелом прибутку держави. Його платять як резиденти нашої країни, так і ті, хто лише провадить діяльність на її території. Особливість цього у тому, що він вилучається лише з прибутку: зарплати, продажу майна та подібних дій.

Платежі обчислюються на основі відсоткових ставок та зафіксованих простих формул. За підрахунками необхідно врахувати відрахування, покладені громадянину. Найчастіше базу для розрахунку ПДФО знижують через наявність у сім'ї дітей. Спочатку застосовується відрахування, та був розраховується податок. Великою помилкою багатьох громадян є те, що вони не враховують цієї особливості створення бази оподаткування.

Сфери застосування податку

Ставка 13% діє для більшості громадян нашої країни, але вона не є єдиною, що використовується в оподаткуванні. При розрахунках слід розуміти, що з деяких видів доходів використовуються інші ставки:

• 9% - для доходів від продажу облігацій, куплених до 2007 року, а також для дивідендів;
• 13% - для зарплати, прибутку від продажу майна, доходів за цивільно-правовими контрактами;
• 15% - для дивідендів, отриманих від юридичних осіб, які не є резидентами Росії;
• 30% утримується із доходів нерезидентів фізичних осіб;
• 35% - на доходи від банківських вкладів (при перевищенні ліміту), виграшів та призів.

Знати ці ставки необхідно, якщо ви обчислюєте 13% від свого заробітку для отримання суми належного спрощення. Додатково вам доведеться уточнити, чи сплатив внески роботодавець.

Існує кілька видів прибутку, що не оподатковується прибутковим збором:

• від продажу майна, яке перебувало у власності понад 3 роки;
• спадщину;
• преміальна частина заробітку
• дарування від близьких родичів чи членів сім'ї.

Як видно, зарплата не входить до списку неоподатковуваного прибутку. Якщо частина її щомісячно складається з премії, необхідно зменшувати податкову базу на цю суму. Роботодавець регулярно відраховує до бюджету податок за кожного працівника. У деяких випадках людині необхідно перераховувати кошти державі, тоді їй важливо вміти розраховувати 13% від отриманої заробітної плати за договором.

Читайте також: Яку зарплату отримує фінансист

Приклади розрахунків та формули

Найпростішим способом є обчислення суми податкового внеску за такою формулою:

Н = Пс × Ос

У цій формулі:

• Н - сума податку;
• Пс – відсоткова ставка, що нас цікавить 13%;
• Ос - оподатковувана сума або податкова база.

Податкова база дорівнює заробітній платі, що отримується співробітником на руки. Для її обчислення доведеться зробити додаткові розрахунки, якщо працівник має дитину. І тут має право на податкове відрахування. За даними з ФНП, він дорівнює:

• на першу та другу дитину можна зменшити базу на 1 400 рублів за кожну;
• при народженні третього та наступних дітей – на 3 000 рублів;
• якщо дитина-інвалід, то відрахування становитиме 12 тисяч рублів батькам або усиновлювачам, опікунам та піклувальникам покладено меншу суму – 6 000.

При цьому, якщо в сім'ї виховується двоє дітей від першого шлюбу, народжена в новому союзі спільна дитина вважається третьою. Це правило діє і в тих випадках, коли у кожного з батьків по одному малюкові. Їм буде надано відрахування 4400 рублів. Якщо двоє дітей записані одного батька, він отримуватиме відрахування 5 800, а другий – 3 000.

Відрахування необхідно обов'язково враховувати при розрахунках, тому що на них зменшується оподатковувана база за формулою:

Ос = Дч - В.

Її розшифровка:

• Ос - оподатковувана сума;
• Дч - доходна частина (зарплата);
• В – відрахування.

Розглянемо кілька випадків на прикладах:

1. Зарплата без преміальної частини дорівнює 42 тисяч рублів, необхідно обчислити чистий дохід. Жодних відрахувань громадянину не належить.

Чд = З - Н де Чд - чистий дохід, З - зарплата, Н - податок.

Спочатку обчислюємо податок: 42000 × 13% = 5460 рублів. Цю суму потрібно відняти з зарплати, щоб отримати чистий дохід: 42 000 - 5 460 = 36 540 рублів.

1. Підрахуємо розмір податку для громадянина з двома дітьми та заробітком 35 тисяч рублів. Спочатку потрібно обчислити податкову базу: 35 000 - (2 × 1400) = 32 200 рублів. Саме цю суму множимо на ставку податку, щоб отримати його суму: 32200 × 13% = 4186 рублів.
2. На відпускні кошти теж діє прибутковий податок, причому до них не застосовуються відрахування. Якщо ви отримали 30 тисяч перед відпусткою, то податковий внесок буде: 3900 рублів.

Якщо підрахувати розмір податкових внесків за рік, неважко зрозуміти яку суму відшкодування, наприклад, при купівлі житла можна претендувати. Для обчислень можна використовувати не лише наведені формули, а й онлайн-калькулятори.

zarplatyinfo.ru

Куди йде прибутковий податок

Інструкція

Зазвичай податкове законодавство кожної країни - це товстий том, і тут не виняток. Причому одні податки ми – федеральні, які у централізований бюджет держави, інші – регіональні, які у місцевий бюджет.

Прибутковий податок вилучається у кожного працюючого та становить 13% від заробітної плати. Вся сума з цього федерального податку надходить на єдиний рахунок бюджету, відкритий у Центральному банку. Пізніше за певними нормативами надходження з прибуткового податку розподіляються між регіональними бюджетами державні потреби.

Податок на майно сплачують як фізичні особи – власники будинків, дач, земельних ділянок, і юридичні особи – підприємства. Податкова ставка встановлюється у місцевому самоврядуванні і має бути вище ставки, зазначеної у федеральному законодавстві.

Податок з прибутку має сплатити державі кожна фірма. Розмір цього податку визначається у відсотках від величини прибутку.

Податок на додану вартість (ПДВ) сплачується продавцем товарів та послуг та становить певний відсоток від доданої вартості товару – різниці між фактичною, продажною ціною товару та витратами на його виробництво. У нас у країні ПДВ з'явився на початку 1992 року, тобто з переходом на ринкову економіку, і зараз дає найбільшу частину загальної суми податків.

Акциз – це податку виробництво і споживання деяких конкретних видів товарів, які мають стійким високим попитом (наприклад, сигарети, спиртні напої, бензин).

Усі перераховані податки поділяються на прямі та непрямі. Прямі платять безпосередньо з доходу чи майна (наприклад, прибутковий). Непрямі – входять у ціну товару, але хоча їхній безпосередній платник – продавець, фактично страждає покупець (наприклад, ПДВ, акцизи).

У більшості країн світу, включаючи Росію, прийнято універсальний принцип стягування податків із фізичних осіб. Кожен громадянин повинен подати до податкової інспекції особисто їм заповнену декларацію про свій сукупний дохід за минулий рік, включаючи суми за всі види робіт. З цього сукупного доходу і обчислюється прибутковий податок, а приховування доходу карається за законом. Існують такі країни, де оподаткування зовсім відсутнє. Це такі країни, як Бахрейн, Кувейт, Бруней. Якщо фірма зареєструє там свою філію, вона не порушить закони, зберігши у своїй дохід.

Прибутковим називають податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). В окремих випадках застосовуються різні його ставки: 9%, 30%, 35%. Але найпоширеніший варіант – 13%. За цією ставкою громадяни РФ сплачують ПДФО зі своїх зарплат, винагород та гонорарів за цивільно-правовими договорами, доходів від продажу майна тощо.

Вам знадобиться

• - Податковий кодекс РФ;
• - Калькулятор;
• - реквізити податкової інспекції;
• - бланк квитанції для податкових платежів;
• - копіювальний апарат;
• - бланк декларації за формою 3ПДФО;
• - довідки форми 2ПДФО від роботодавця та інших податкових агентів.

Інструкція

Якщо ви отримуєте свої доходи через податкового агента, весь головний біль зі сплати ПДФО з ваших заробітків лягає на нього. Насправді це ваш роботодавець чи організація, якої ви як фізична особа надає послуги чи виконуєте неї іншу роботу за договорами цивільно-правового характеру (тобто регламентованих не Трудовим, а Цивільним кодексом РФ). Найбільш поширені у другому випадку договір підряду та авторський договір. За наявності податкового агента можете спати спокійно. Якщо він щось недоплатить, то питання до нього, а не до вас. Інша річ, якщо ви отримали дохід не через податкового агента. Наприклад, від співпраці з іноземною організацією, здачі житла в оренду, продажу майна (нерухомість, автомобіль та ін.). У цьому випадку сплата ПДФО - ваш обов'язок, а її невиконання може призвести до санкцій з боку держави. У цьому випадку починати потрібно з розрахунку податку, який ви повинні заплатити. Для цього розділіть суму доходу на 100, а результат помножте на 13. Або іншу цифру, що відповідає ставці ПДФО у конкретному випадку. Дізнатися податкові ставки, які застосовуються до тієї чи іншої ситуації, можна з відповідних статей Податкового кодексу РФ. Сплатити податок найпростіше через Ощадбанк. Для цього від вас потрібно знати реквізити своєї податкової інспекції. Отримати їх можна, звернувшись безпосередньо до інспекції, або знайти на офіційному сайті управління Федеральної податкової служби Росії за своїм суб'єктом Федерації. Можуть їх знати також у відділенні Ощадбанку, розташованому в зоні відповідальності конкретної інспекції (найближчий до вашого будинку зазвичай серед них). Потрібна буде також особлива квитанція для податкових платежів. Її можна взяти в Ощадбанку або завантажити в інтернеті, заповнити на комп'ютері і роздрукувати. Можна зробити платіж і з рахунку в будь-якому іншому банку: з'явившись туди особисто або через інтернет-клієнт.

Після того, як податок сплачено, ваші зобов'язання перед державою виконані ще не до кінця. Ви повинні також подати декларацію за формою 3ПДФО. Зробити це потрібно не пізніше 30 квітня року, наступного за тим, у якому було отримано дохід. Для цього доведеться взяти у кожного з них довідки за формою 2ПДФО. Щоб її отримати, зазвичай потрібно написати заяву на ім'я керівника організації. Заповнену декларацію ви можете віднести до інспекції особисто або надіслати поштою.

Відео на тему

Зверніть увагу

Несплата податку та ненадання декларації загрожує адміністративною, а в окремих випадках та кримінальною відповідальністю.

Корисна порада

Якщо вам покладаються ті чи інші податкові відрахування, заява про їх надання та документи, що підтверджують право на відрахування, подаються з інспекцією одночасно з декларацією. платити. Але подати декларацію та заяву на відрахування зобов'язані.

Ставши дорослим і почав заробляти гроші, кожен громадянин зобов'язаний сплачувати податки. Податки сплачують як громадяни, фізичні особи, а й підприємства, є особами юридичними. Перерахування деяких видів податків за громадян здійснюють роботодавці, але деякі, наприклад, податок на майно вони зобов'язані перерахувати самостійно. У цьому випадку ви зможете побачити в квитанції найменування одержувача всіх податкових надходжень - Федеральне Казначейство.

Вам знадобиться

Інструкція

Так, всі податкові відрахування від фізичних та юридичних осіб надходять до територіальних відділень цього державного органу, підрозділу міністерства фінансів. Але при цьому в платіжному документі мають бути зазначені не лише найменування одержувача, платника та сума, а й код бюджетної класифікації. У цьому коді зашифровано вид податкових надходжень. Податкові відрахування, що надходять у Казначействі, обробляються і вносяться до бази даних платників із зазначенням того податку, який був сплачений.

І ось тут починається найцікавіше. Хоча всі податки і надійшли до державної скарбниці, після цього кожен із них регулюється за трьома рівнями бюджетів, що у Росії: федеральному, територіальному (обласному, крайовому чи республіканському) і місцевому. Для кожного виду податку існують свої нормативи відрахувань із цих видів бюджетів. Деякі податки можуть цілком надходити у доход держави, території чи муніципального освіти, і деякі регулюватися за затвердженими нормативами. Ці нормативи можуть змінюватися, вони затверджуються щорічно одночасно із ухваленням чергового бюджету.

Сьогодні, наприклад, у федеральний бюджет повністю надходять податку додану вартість, митний збір, деякі види акцизів. Податок з прибутку надходить у бюджети: федеральний, суб'єкта федерації і місцевий, податку видобуток з корисними копалинами – лише у федеральний і місцевий. Таким чином, податки, що перераховуються громадянами та організаціями, формують доходну частину трьох рівнів бюджету. Куди надходить кожен податок і як він розподіляється, можна побачити ст.49.2 Бюджетного Кодексу РФ.

Доходи, що надійшли в дохід державного бюджету, витрачаються, наприклад, на соціальні потреби, обслуговування державного боргу, забезпечення оборонного замовлення, закупівлю товарів, робіт і послуг для державних потреб, а також на надання бюджетних субсидій та інвестицій. І державного бюджету фінансуються, зокрема: правоохоронні органи, державні установи, спеціальні програми, апарат управління та ін. Територіальні та місцеві бюджети розподіляються органами влади суб'єктів Федерації та муніципалітетів.

Джерела:

Єдиний податок є найпоширенішою системою оподаткування у підприємців. При переході на цю систему кожен бізнесмен повинен пам'ятати, що він зобов'язаний щомісяця до певної кількості виплачувати фіксовану суму, а щоб уникнути необхідності здійснювати виплати додаткових зборів, кожному індивідуальному підприємцю потрібно знати, куди платити єдиний податок.

Інструкція

Сплата єдиного податку підприємцем може здійснюватися в органах, де було проведено його постановку на облік як платник податків або за місцем, де він постійно проживає. Якщо підприємець зареєстрований у податковому органі, який перебуває у тому самому місті, де здійснюється його підприємницька діяльність, то йому необхідно провадити виплати податків на доходи фізичних осіб, які утримуються із зарплати цих працівників. Платити при цьому потрібно буде за місцем постановки бізнесмена на облік у вигляді платника єдиного податку.

Якщо приватний підприємець перебуває на обліку у кількох податкових органах, перерахування єдиного податку бюджет має проводитися за місцем обліку ІП. Також сюди йому необхідно надати відомості про всі доходи фізичних осіб за певний податковий період та суми податкових виплат, які були нараховані та утримані у цьому періоді.

Бланк для сплати єдиного податку можна отримати через інтернет або у податковому органі в інформаційному вікні. Варто зазначити, що необов'язково їхати до податкового органу особисто, оскільки сплата податків можлива через інтернет-банк. Це значно заощаджує час.

Декларацію ССП необхідно подавати один раз на рік. Індивідуальним підприємцям це потрібно встигнути зробити до 30 квітня, а організації – 31 березня. Такі самі терміни встановлюються сплати єдиного податку за підсумком року. Щокварталу підприємці, котрі займаються діяльністю, оподатковуваної єдиним податком, зобов'язані відраховувати до бюджету авансові платежі. Якщо в цей час будь-яка підприємницька діяльність не велася, до податкових органів обов'язково подається нульова декларація. За її відсутності виплачується штраф у сумі однієї тисячі рублів.

Корисна порада

Щоб постійно працювати за єдиною системою оподаткування, її необхідно продовжувати щорічно.

Джерела:

• Єдиний податок за УСН. у 2017

Юридичні особи, здійснюють свою діяльність біля держави, і навіть фізичні особи, його громадяни, зобов'язані сплачувати податки, що надходять на рахунки Федерального Казначейства. Будь-який сумлінний платник податків рано чи пізно ставить питання – куди ж держава витрачає ті гроші, які збирає у вигляді податків, яка користь платникам податків від цього.

Хоча всі податкові збори перераховуються фізичними та юридичними особами на рахунки державного органу – Федерального Казначейства, цей орган здійснює їх регулювання та перерозподіл за бюджетами трьох рівнів – федеральному, обласному (республіканському або крайовому) та місцевому. Яка частина податку надходить у той чи інший бюджет, визначається щорічно, коли Державна Дума приймає черговий закон про бюджет на наступний рік або період завдовжки кілька років.

Так, наприклад, податок на прибуток та ПДВ можуть регулюватися за бюджетами всіх трьох рівнів, податок на транспорт та майно організацій може надходити до обласного чи крайового бюджету у розмірі 100%, а земельний податок та податок на доходи фізичних осіб – повністю перераховуватись до місцевих бюджетів муніципальних утворень. Як тільки з банку надходять відомості про перерахування податків, а це відбувається щодня, Федеральне Казначейство обробляє їх і формує платіжні доручення по бюджетах всіх трьох рівнів, тому кошти надходять до кожного з цих бюджетів щодня.

Державні бюджетні витрати докладно регламентує стаття 69 Бюджетного Кодексу РФ. Поточні бюджети кожного з трьох цих рівнів «зверстуються» наперед, на підставі аналізу поточних та прогнозування майбутніх податкових відрахувань. Тому приховування податків є не лише фінансовим, а й кримінальним злочином, оскільки зменшує заплановані бюджетами витрати на статті видатків, які зобов'язані нести органи влади всіх рівнів. Суми, що надходять від сплати податків, використовуються відповідно до затверджених бюджетів та витрачаються на різні потреби. Частина грошей прямує на соціальне забезпечення. Зокрема, із цих сум влада зобов'язана платити заробітну плату працівникам бюджетної сфери – вчителям та лікарям. Крім цього, у бюджеті передбачені інвестиції та субсидії, обслуговування державного боргу, забезпечення оборонного замовлення, а також придбання товарів та послуг для потреб держави. За рахунок державного бюджету міститься державний сектор економіки, проводиться будівництво та благоустрій соціальних об'єктів та територій.

За рахунок податків, що надійшли до федерального бюджету, також утримуються правоохоронні органи: ФСБ, МВС та ін., такі установи, як школи, дитячі будинки та лікарні, армія. Крім того, держава виділяє чималі кошти на різні цільові програми та національні пріоритетні проекти у галузі освіти, житлового будівництва, сільського господарства. Аналогічні витрати передбачаються й у бюджетах нижчого рівня.

Відео на тему

www.kakprosto.ru

Прибутковий податок із зарплати для фізичних осіб

Більшість доходів, які отримують громадяни, підлягає оподаткуванню. Заробітна плата у цьому сенсі – не виняток. Про те, за якою формулою нараховується ПДФО, яку частину зарплати вираховують і на які цілі йдуть відсотки, можна дізнатися, ознайомившись із пропонованим матеріалом.

Як порахувати прибутковий податок із зарплати?

Існує кілька різновидів бази оподаткування, які безпосередньо впливають на ставку обчислення ПДФО:

• Зарплата найманих працівників-громадян Російської Федерації;
• Дохід засновників, акціонерів підприємств, фірм;
• Заробіток осіб, що у межах країни менше півроку, про нерезидентів;
• Прибуток від вкладів у банках, виграшів у лотереї чи отримання інших призов.

Чи можна самостійно зробити підрахунок суми внеску ПДФО та скласти декларацію про доходи? Для цього необхідно максимально точно вирахувати всі доходи за весь податковий період.

Якщо загальний дохід, отриманий за календарний рік менше, ніж 280000 рублів, таким платникам податків передбачені податкові переваги - відрахування на неповнолітніх дітей, повернення коштів за купівлю майна та деякі інші. Ці суми віднімаються із загальної, а залишок і береться як оподатковуваної бази.

Скільки відсотків від зарплати становить прибутковий податок?

У нашій країні ПДФО із зарплати, отриманого прибутку від майнових угод та доходів з дивідендів становить 13% для громадян РФ та 30% для населення, яке не має Російського громадянства. Ці цифри закріплені у податковому законодавстві.

Багато громадян користуються податковими пільгами. Найпоширеніша їх - пільга на дітей, застосування якої регламентується ст. 218 НК Росії.

Кожен працевлаштований громадянин може мати справу з необхідністю повернути сплачені 13 відсотків від зарплати у вигляді податку, який регулярно виплачується ним протягом усього трудового стажу. Роботодавець зобов'язаний вносити відрахування до податкової служби, куди йдуть 13% доходу співробітника. Проте далеко не всі громадяни знають про тонкощі цього процесу. Тим не менш, незнання специфіки повернення частини раніше сплачених податків - це не привід позбавляти себе можливості отримати ці кошти назад.

За що можна повернути 13 відсотків

Оподаткуванню підлягає як заробітна плата громадянина РФ. ПДФО необхідно сплачувати:

• з виручки від індивідуальної викладацької діяльності чи консультацій;
• з доходів особи, яка надає своє майно чи транспортний засіб у найм;
• з прибутку від реалізації майна, яке було придбано власником після 2016 року та перебуває у власності менше 3 років;
• з виграшів у рекламних кампаніях або в лотереях (слід враховувати, що цей дохід може оподатковуватись до 35% і поверненню він не підлягає).

Крім того, прибутковий податок сплачується з премій, за допомогою яких роботодавець заохочує працівника за результатами виконання будь-якого плану, а також з інших надбавок (наприклад, із 13-ї зарплати). У разі коли видача заробітної плати працівнику здійснюється за так званими «сірими» або «чорними» схемами (тобто «в конверті»), громадянин має право самостійно задекларувати рівень свого доходу, звернувшись до податкового органу за місцем реєстрації. Це допоможе уникнути покарання ухилення від сплати податків.

Слід зазначити: якщо громадянин не є найманим працівником, необхідні документи для компенсації податкових виплат він має надсилати безпосередньо до ІФНС за місцем реєстрації.

Тож за що ж можна повернути 13 відсотків від отриманого доходу? Існують 3 різновиди податкового відрахування, кожен із яких слід розглянути докладніше.

Майновий відрахування

Перелік майнових ситуацій, за яких можна повернути прибутковий податок, досить великий:

• купівля чи будівництво нерухомості;
• придбання земельної ділянки;
• компенсація частини процентів іпотечного кредиту;
• компенсація витрат на проведення будівельних чи ремонтних робіт.

При придбанні житла слід враховувати, що неможливо повернути податок, сплачений раніше, якщо однією із сторін процесу купівлі-продажу є взаємозалежні особи (наприклад, близькі родичі або роботодавець).

Крім того, вирахування із зарплати не повертається, якщо така виплата вже була здійснена. Простіше кажучи, право на повернення прибуткового податку надається одноразово, проте з 2014 року до законодавства було внесено зміни, що дають змогу не раз повернути ПДФО при майнових операціях. Подробиці будуть представлені нижче.

Варто відзначити, що повертати тринадцять відсотків можна лише із суми, що не перевищує 2 млн. рублів. Наприклад, якщо особа купує житло вартістю 3,5 млн. рублів, відрахування може бути отримано лише з частини цієї ціни, саме - з 2 000 000 рублів. Його розмір у разі складе 260 000 рублів. Якщо ж сума внесених за майно коштів склала, наприклад, 500 000 рублів, розмір відрахування, що повертається, буде вираховуватися з повної вартості житла і складе 65 000 рублів.

У 2014 році до законодавства щодо майнових відносин було внесено поправки. Відповідно до них, у другому випадку за громадянином зберігається право скористатися можливістю повернення сплаченого ПДФО за півтора мільйона рублів, що залишилися. Однак ця прерогатива доступна лише тим особам, які придбали перший об'єкт нерухомості після 1 січня 2014 року. Крім того, особа, яка подала заяву на повернення ПДФО, може розраховувати на виплати, обсяг яких щороку не перевищує суму вже сплаченого ним прибуткового податку за цей часовий проміжок. Максимальна компенсація за житло, придбане пізніше 1 січня 2014 року, може бути більше 390 000 рублів.

Соціальні потреби

Повернення частини прибуткового податку дозволяє покрити витрати, понесені громадянином під час оплати навчання чи лікування.

Компенсувати можна витрати як на власне навчання, так і на освіту дитини, братів чи сестер. Для того, щоб частково відшкодувати внесену за навчання плату, необхідно враховувати наступні нюанси:

1. Навчання проводиться в освітніх установах із офіційним статусом. До них відносяться ВУЗи, коледжі, школи водіння, освітні центри, що пропонують програми підвищення кваліфікації тощо.
2. Громадянин має бути офіційно працевлаштованим найманим працівником, щоб із його заробітку йшли 13% податку.
3. Навчання може бути як очним, і заочним.

Коли йдеться про компенсацію витрат на навчання дитини за рахунок податку 13 відсотків від зарплати, виникають такі умови:

• вік дитини не повинен перевищувати 24 роки;
• береться до уваги лише очна форма навчання;
• весь пакет необхідної на оплату навчання документації підписано однією з батьків.

Розмір виплат компенсації освітніх послуг, куди також йде прибутковий податок, залежить від суми раніше сплачених коштів. Максимум, який можуть претендувати учні, становить 15 600 рублів.

На що конкретно працюючому громадянину надається відрахування у разі звернення за медичною допомогою? Він може бути використаний для відшкодування витрат на:

• власне лікування;
• лікування чоловіка, батьків або неповнолітньої дитини/дітей;
• придбання медикаментів для власного лікування або лікування подружжя, батьків або дітей, які не досягли 18 років;
• оплату полісу ДМС.

Слід враховувати, що і медична установа, госпіталізація в якій була оплачена заявником, і страхова компанія, яка надала послуги добровільного медичного страхування, повинні мати державну ліцензію на провадження відповідної діяльності. Максимальний розмір компенсації вбирається у 15 600 рублів.

Благодійна діяльність

Шляхетний порив кожного громадянина, який забажає перерахувати кошти на благодійні цілі, має додатковий приємний бонус як повернення частини суми.

До переліку підприємств, пожертвування яких можна частково компенсувати за рахунок податкових виплат, входять:

• релігійні організації;
• некомерційні структури, Чия діяльність спрямовано соціальну допомогу;
• некомерційні компанії, що діють у сфері науки, культури, освіти, захисту навколишнього середовища, а також права і свободи людини.

Крім того, перерахування грошей на благодійність поширюється на організації некомерційного типу, метою яких є утворення цільового капіталу чи подальший розвиток.

Громадянин, який зробив пожертву (або низку пожертвувань протягом одного року), може розраховувати на повернення не більше 13% від усієї суми внесених ним коштів. Максимальний обсяг відрахування не повинен перевищувати 1/4 річного доходу, а також розмір уже виплачених податкових асигнувань.

Відрахування податку дітей

Правом отримання подібних виплат можуть скористатися батьки, піклувальники, опікуни або усиновителі дитини, вік якої не досяг вісімнадцяти років. До осіб, які цікавляться тим, як повернути прибутковий податок із зарплати для покриття дитячих потреб, висуваються певні вимоги:

• наявність постійного місця роботи;
• офіційний дохід, з якого здійснюються регулярні перерахування необхідних податкових асигнувань;
• постійне перебування біля Російської Федерації протягом щонайменше 181 дня.

Якщо рівень доходу громадянина, який подав заяву на повернення ПДФО і отримує відповідні виплати на дитину, з початку року перевищить 350 000 рублів, перерахування коштів може бути призупинено до нового звітного періоду.

Ще один цікавий нюанс: якщо діти до досягнення 18-річного віку одружуються, внаслідок чого права та обов'язки батьків (опікунів, піклувальників, усиновителів тощо) вважаються виконаними повною мірою, переведення компенсацій припиняється, податкове відрахування більше не здійснюється.

Розмір відрахувань кожного з перших 2-х дітей щомісяця становить 1400 рублів. Якщо сім'ї більше трьох дітей, сума пропорційно збільшується до 3000 рублів кожного. За наявності в сім'ї дитини, яка має I або II групи інвалідності, сума відшкодування, що перераховується батькам або усиновлювачам, становить 12000 рублів. Розмір виплат опікунам або піклувальникам обмежений 6000 рублів.

Порядок дій при поверненні ПДФО

Коли у громадянина виникає питання про те, як повернути ПДФО для покриття частини витрачених на певні цілі коштів, насамперед йому необхідно звернутися до того податкового органу, куди перераховуються регулярні виплати з його доходу. Далі слід підготувати пакет необхідних документів, які слід надати при наступному відвідуванні.

Документація, необхідна для підготовки заяви про повернення сплаченого прибуткового податку:

• ідентифікаційний номер платника податків (ІПН);
• довідка про доходи (2-ПДФО);
• відомості, що підтверджують факт сплати;
• документи, що є підставою для повернення (договір на навчання, договір на оформлення полісу ДМС, договір купівлі-продажу нерухомості, відомості про дітей тощо);
• дані про індивідуальний рахунок громадянина, на який здійснюватиметься переказ коштів;
• декларація платника податків, до якої внесено всі відомості про його трудову діяльність та його виплати.

Пакет необхідної документації за звітний період має бути наданий податковому інспектору для розгляду. За законом перевірка відомостей може тривати до трьох місяців, насправді цей термін істотно менший. У разі прийняття позитивного рішення на вказаний платником податків особовий рахунок протягом місяця буде здійснено транш.

Незважаючи на всі складні етапи підготовки документів, повернення раніше сплачених податкових відрахувань є досить простим і ефективним способом компенсувати свої витрати або отримати істотне збільшення до доходів. При цьому він не вимагає від платника податків будь-яких вкладень. Необхідно лише уважно поставитися до заповнення документів.